【摘要】：向境外支付、调度资金必须符合国家有关外汇管理的规定，并按照企业内部授权批准制度履行审批手续。企业集团可以实行内部资金集中统一管理，但应当遵守国家有关金融管理的规定，并不得损害成员企业的利益。因此，现金是企业中流动性最强的资产。现金之于企业，犹如血液之于人。
2．现金持有目的与现金管理目标是什么？
答：《企业财务通则》要求企业建立内部资金调度控制制度，明确资金调度的条件、权限和程序，统一筹集、分配、使用、管理经营资金。企业支付、调度资金，应当按照内部管理制度的规定，依据有效合同、合法凭证办理手续。企业不得将资金支付给无业务往来关系的单位或者个人。向境外支付、调度资金必须符合国家有关外汇管理的规定，并按照企业内部授权批准制度履行审批手续。企业集团可以实行内部资金集中统一管理，但应当遵守国家有关金融管理的规定，并不得损害成员企业的利益。
《企业财务通则》中所称内部资金即广义的现金，包括库存现金、银行存款等货币资金。
现金是可以立即投入流动的交换媒介。它的首要特点是普遍的可接受性，即可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。因此，现金是企业中流动性最强的资产。属于现金内容的项目，包括企业的库存现金、各种形式的银行存款和银行本票、银行汇票等。
企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。
现金之于企业，犹如血液之于人。企业为满足各种需要必须持有一定量的现金，但如果企业置存过量的现金就会因这些资金不能投入周转无法取得盈利而遭受损失。因此，企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出合理的选择，在保证企业正常经营及偿债的前提下，将现金余额降低到足以维持企业运营的最低水平，并利用暂时闲置的现金获取最大收益。
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