【摘要】：4．每年6月20日、12月20日根据总局规定，对金融机构存款账户计息，并填制外币进账单一式两份和转账借方传票，逐一登记入账。1．中国人民银行武汉分行营业管理部开设的清算账户为惟一的外资银行存款准备金专户，此账户的运用只能凭营管部批件办理。前台与后台工作人员应及时将有关业务的传票登记并传递给中台账务处理人员，中台工作人员确认后在传票登记本签字收妥。
第三节 外币清算业务账务核算操作规程
一、明细账务
1．将前台制作的所有传票按科目、币种分类。
2．将已经分类的传票逐一登记入账，结出科目余额，并计算出金融机构存款账户的积数。
3．将所有科目的余额与总账核对，每月与金融机构核对存款情况。
4．每年6月20日、12月20日根据总局规定，对金融机构存款账户计息，并填制外币进账单一式两份和转账借方传票，逐一登记入账。
二、总账账务
1．从清算明细岗接到传票后，及时分类、整理、制作科目日结单和装订成册。
2．对科目日结单试算平衡。
3．根据科目日结单登记总账结算余额，试算平衡。
4．月底、年末填制报表。
三、外资银行存款准备金业务
1．中国人民银行武汉分行营业管理部开设的清算账户为惟一的外资银行存款准备金专户，此账户的运用只能凭营管部批件办理。
2．外汇局人员办理程序参照“同城清算”操作规程。
四、传票登记与传递
（一）前台与后台之间的传票登记与传递
1．当前台工作人员接到客户涉及境外资金收付业务时，根据金额大小，取得本局相应级别负责人签字批准后，应及时将有关的凭证登记并传递给后台发报人员。收发报人员确认后在传票登记本上签字收妥。
2．收发报人员在接到境外代理行收账通知后应及时将有关传票登记并传递给前台人员，前台人员确认后在传票登记本上签字收妥。
（二）前台、中台和后台之间的传票登记与传递
前台与后台工作人员应及时将有关业务的传票登记并传递给中台账务处理人员，中台工作人员确认后在传票登记本签字收妥。
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