中间业务概述

第一节　中间业务概述

一、中间业务的含义

我国《商业银行中间业务暂行规定》中规定：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

二、中间业务的分类

我国商业银行中间业务主要包括以下类别：

(一)支付结算类中间业务

支付结算类中间业务是指商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。如第四章讲述的支付结算业务就是典型的中间业务。此外还包括结售汇、外币兑换、国际收支申报等。

(二)代理类中间业务

代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，例如代理政策性银行和非银行金融性机构业务、商业银行之间的相互代理业务，代理客户买卖外汇，代理保险，代理保管和出租保险箱，代理企业和个人理财。代理类中间业务是商业银行最常见的中间业务。

(三)担保类中间业务

担保类中间业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。银行承兑汇票由收款人或付款人(即承兑申请人)签发，并由承兑申请人向开户银行申请，然后经银行审查同意承兑。备用信用证是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。各类保函业务包括投标保函、承包保函、借款保函等。这类业务通常称为或有负债业务。

(四)承诺类中间业务

承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销贷款承诺和不可撤销贷款承诺。可撤销贷款承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。

(五)衍生类中间业务

衍生类中间业务是由商业银行从事与衍生金融工具有关的各种交易引起的业务，主要包括远期合约、金融期货合约、互换合约、期权合约。

三、中间业务的特点

与传统的资产负债业务相比，中间业务具有以下特点：

(一)以接受委托的方式开展业务

商业银行办理中间业务，通常是以接受客户委托的方式开展的，是一种委托业务而不是自营业务，在办理代理、担保、承诺、委托买卖等中间业务时尤其如此。在委托业务中银行不作为信用活动的一方，而是处于中间人或代理人的位置，不需要运用自己的资金，也不承担相应的风险。

(二)服务与资金分离

传统的商业银行资产与负债业务，与银行的资金紧密相连。吸收存款、主动借款是银行的资金来源，构成银行的负债业务;发放贷款是银行的资金运用，构成银行的资产业务。金融监管当局的资本管制对资产的约束决定了资产业务不能随意扩大，收入的增长也因此受到限制。而商业银行在开展中间业务时不需要动用自身的资金而是利用在信息技术、人才以及银行的信用获得大量的手续费收入。服务与资金分离的特点，使银行可以在不改变资产规模的情况下尽力扩大业务，规避金融监管当局的金融管制，扩大利润来源。同时也要注意到，中间业务有时也间接运用银行的资金，如贷款承诺，当银行向客户作了承诺后，虽然不需要马上垫款，但为了满足客户随时贷款需求，银行必须保持更多的流动资产。

(三)风险低、收益高

中间业务最基本的属性是商业银行在经营中间业务时不直接作为信用活动的一方出现，即不直接以债权人或债务人的身份参与。风险主要由委托人承担，在办理某些中间业务时承担一定的风险，如办理各类担保、承诺、承兑、押汇、代保管等业务时，需要承担一定的风险。

银行在办理中间业务时，为银行带来大量的手续费收入和佣金收入，却不需要扩大银行资产规模，使银行的资产收益率大为提高;同时中间业务具有广泛的业务领域，能给银行带来稳定的收入。

(四)业务范围广

随着社会经济的飞速发展，中间业务的范围不断扩大，业务品种日益丰富，是商业银行适应金融市场发展以及经济主体需求的结果。首先，商业银行的存贷服务已不能满足经济主体的需要，要求商业银行在信用交易中承担更多的角色，从而产生担保和承诺服务。其次，经济活动的多样性和复杂性使得信息和专业技巧愈发重要，促成了银行信息咨询、代理等中介业务广泛发展。加之计算机和现代通讯技术的迅猛发展和应用，使得一些原本无利可图的中间业务变得有利可图，促使商业银行中间业务获得了广泛的发展。