项目可行性研究报告企业

第三节　可行性研究报告

目标透视

1．了解可行性研究报告的现实意义。

2．了解可行性研究报告的特点与基本写作要求。

情境感悟

任务:

寻找生活案例，谈谈可行性研究报告对经济活动所产生的影响。

理论探究

一、可行性研究报告的概念和特点

(一)概念

可行性研究报告是以市场经济理论和国家的经济政策为导向，运用专门的经济技术方法，针对拟订开发的新项目、新技术，分析其必要性、可能性、客观条件与未来前景，然后提出一个最佳方案的书面报告。

可行性研究报告的作用，就是为项目的决策者提供决策依据。它包括为项目的市场需求、技术上的可能、未来的收益、资金的提供等方面提供理论依据和可行理由。

(二)特点

1．科学性

利用各种经济指标和原始核算材料进行比较、分析研究，揭示其规律性，具有一定的科学性。

2．专业性

建立在经济核算的基础上，而经济核算离不开数据和计算，具有较强的专业性。

3．论证性

一方面体现在技术资料和数据能够说明问题，有较强的说服力;另一方面体现在往往采用理论和事实、客观与微观、长远与现实、政治与经济等相结合的论证手段，多角度、多层次进行论证。

4．广泛性

涉及范围相当广泛，如一个拟建项目可行不可行，仅从内容范围上看，往往涉及规模、资源、原材料、燃料、设计方案、环境保护、产品成本、财务评价等。

5．时效性

撰写要求比经济工作总结要更迅速、更及时，所以具有较强的时效性。

二、可行性研究报告的表现形式

1．条目式

将报告的内容构成分为若干个主项，主项以下又可分为若干个支项，各支项再分为若干具体的分项，逐条加以陈述。

2．提纲式

将报告的结论性意见列成提纲式，概括为一份只有结论而不展开任何分析的简短报告，而将具体的分析按内容构成编为若干附件。这种撰写形式，主要适用于内容比较复杂、分析展开较细致、技术性较强的可行性研究报告。

3．论文式

这种形式同撰写论文或专著相似。此形式主要适用于决策难度较大的大中型项目。

三、可行性研究报告的结构

可行性研究报告与其他应用文文体一样需遵循一定格式。整体结构由封面和标题、正文和附件三部分组成。

(一)封面和标题

大型的可行性研究报告设有封面，封面包括项目的名称、编制单位的名称、成文时间。有的可行性研究报告还设有扉页，列出参与人员的姓名、职务及分工，较长的报告还有目录。

(二)正文

正文通常分为开头、主体和结尾三个部分。

1．开头

开头一般介绍项目的必要性、经济意义、背景资料、理论依据和采用的分析方法。

2．主体

(1)市场调查情况。其目的是依据市场情况来论证项目的可行性。

(2)项目相关情况。其目的是论证项目建设的外在情况和条件是否成熟。

(3)地址的选择。其指选定项目地址的理由。

(4)工艺技术方案。包括项目所涉及的工艺及技术应用情况等。

(5)组织机构设置及人员管理。论证该项目所需要设置的组织机构、人员专业要求和数量要求。

(6)环境保护。对现有的环境状况分析。

(7)资金保障。对项目所需的投资数额要进行估算。

(8)财务分析。对项目投资的现金流量、投资回收期、投资报酬率、净现值及现值指数进行分析所作的预测。

3．结尾

结尾是对整篇研究报告的概括和总结。可对论证的提议和项目表明自己的态度，对重点问题及关键性内容要再次强调，以证实报告的可行性。

(三)附件

需要辅助资料作为正文的论据，主要将相关政策文件、调查资料、统计图表、设计图纸等作为附件材料。

四、可行性研究报告的写作要求

(1)尊重事实。客观条件一定要深入调查，分析论证，绝不能任意夸大、缩小。

(2)材料真实。报告所涉及的内容应全面广泛，资料数据要充分、准确。

(3)论证要严密。由于可行性报告的内容广泛，涉及多个专门领域，材料头绪众多，报告撰写可以先分后合，这样可以使研究的过程尽可能科学，论证过程尽可能严密，研究结论也尽可能准确。

例文赏析

【例文3.9】

企业项目可行性研究报告编制提纲

一、总论

1．简述申请项目的主要内容、社会经济意义、目前进展情况、申请孵化的必要性。

2．简述本企业实施该项目的优势和风险。

3．项目计划目标。

(1)总体目标:包括项目执行期间预计投资总额、项目完成时达到的生产规模、实现年生产能力、企业资产规模和企业人员规模等。

(2)经济目标:包括项目完成时预计实现的年工业总产值、年工业增加值、年销售收入、年缴税总额、年净利润、年创汇额等。

(3)技术、质量指标:包括项目完成时，项目产品达到的主要技术性能指标及企业通过的质量认证体系、项目产品执行的质量标准、项目产品通过的国家相关行业许可认证等。

(4)分阶段描述项目执行过程中各阶段目标。

4．主要技术经济指标对比(项目实施前后的比较)。

5．可行性研究结论。

二、申报企业情况

1．申报企业基本情况:包括企业名称、地址、开业时间、人员总数、注册资金、企业登记注册类型、主管单位(部门)名称。

2．企业人员及开发能力论述:企业负责人的基本情况、主要经历、技术专长、创新意识、开拓能力及主要工作业绩。企业管理层知识结构、年龄结构、企业人员总数、平均年龄;管理、技术开发、生产、销售人员比例;新产品开发情况、技术开发投入额、其中研究开发投入额、占企业销售收入比例;研发机构情况。项目负责人的基本情况、主要经历、技术专长。

3．企业财务经济状况:上年末企业总资产、总负债、固定资产总额、总收入、产品销售收入、净利润、上交税费、流动比率、速动比率、总资产报酬率。今后三年的财务预测。

4．企业管理情况:企业管理制度、质量保障体系的建设情况;产权明晰情况;经营网络建设;企业信用等级、企业商誉、企业获奖情况。

5．企业发展思路(略)

三、项目技术可行性分析

1．项目的技术开发论述。本项目知识产权情况介绍，关键技术及创新点的论述，项目产品的技术性能水平与国内外先进水平的比较，技术依托单位或合作单位的基本情况论述。

2．技术成熟性和项目产品可靠性论述。技术成熟阶段的论述、有关部门对本项目技术成果的技术鉴定情况;本项目产品的技术检测、分析化验的情况;该技术进行生产条件下小批量、小规模试生产的情况，包括生产质量的稳定性、成品率;本项目产品在实际使用条件下的可靠性、耐久性、安全性的考核情况等。

四、项目产品市场调查和需求预测

1．国内外市场调查和预测。本项目产品的主要用途，目前主要使用行业的需求量，未来市场预测;产品经济寿命期，目前处于寿命期的阶段，开发新用途的可能性。本项目产品国内基本地区的主要生产厂家、生产能力、开工率;在建项目和已批拟开工建设项目的生产能力，预计投产时间。从项目产品质量、技术、性能、价格、配件、维修等方面，分析本项目产品的国内外市场竞争能力;预测产品替代进口或出口的可能性，国家对本项目产品出口及进口国对本项目产品进口的政策、规定。

2．分析本项目产品市场风险的主要因素及防范的主要措施。

五、项目实施方案

1．技术方案论述:根据确定的建设规模、产品标准、原材料要求与单耗等，进行生产技术、工艺流程、主要技术参数等方面的论述。

2．生产方案论述:包括生产设备及原辅材料的来源、供应渠道、给排水工程方案、电、汽、热的供应及工程方案、生产场地的选择等。论述本企业在生产场地、公用工程、辅助设施等方面已具备的条件和新增加的基本建设内容。

3．环境保护与劳动安全:简述生产过程中“三废”排放点、内容及数量，“三废”处理的措施和方案。生产过程中职业危害因素分析及采取的保护措施。

4．特殊行业许可证报批情况:如国家专卖、专控产品、食品、医药产品、交通安全产品、压力容器产品、电信产品等许可报批情况说明。

5．产品营销计划:论述本项目产品营销方式、营销计划和保障措施，相应预测营销费用。

六、新增投资估算、资金筹措

1．新增投资估算:根据项目建设要求，估算项目总投资、已完成投资、需新增投资。根据项目新增投资总额，编制新增固定资产投资估算表和流动资金估算表。

2．资金筹措:按资金来源渠道，分别说明各项资金来源、预计到位时间、使用条件。利用贷款的，要说明贷款条件、利率。企业自有资金部分应说明筹集计划和可能。政府拨款部分应说明哪级政府拨款、资金使用条件、资金到位时间。申请资本金注入的项目应说明各投资方情况、各方出资数额、出资资本构成、占注册资本的比例。根据项目实施进度和筹资方式，编制投资使用计划。根据项目实施效益、企业资金状况，对有偿使用资金部分说明还款资金来源及还款计划。

七、经济、社会效益分析

1．生产成本和销售收入估算:按财务制度的规定，估算项目产品的生产成本和总成本，并分别列表计算结果。预测项目完成时项目产品年销售收入、年净利润、年缴税总额、年创汇或替代进口情况。

2．财务分析:以动态分析为主，对项目产品的获利能力、债务偿还能力进行分析。其中需以财务内部收益率、投资回收期、投资利润率等作为主要评价指标。

3．社会效益分析:对提高地区经济发展水平的影响，对合理利用自然资源的影响，对保护环境和生态平衡以及对节能的影响。

4．项目的风险性及不确定性分析:对项目的风险性及不确定性因素进行识别，包括技术风险、人员风险、市场风险、政策风险等;进行盈亏平衡分析和敏感性分析，进而分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响，分析项目的抗风险能力。

八、项目可行性研究报告编制说明

1．可行性研究报告编制单位名称、基本情况、负责人、联系电话。

2．可行性研究报告编制者姓名、年龄、学历、所学专业、工作单位、职务、职称。

九、项目可行性研究报告的专家论证意见

论证意见包括以下几点。

1．对项目可行性研究报告的真实性、科学性、立项意义的评价。

2．对项目可行性研究报告中技术经济指标、技术路线的准确性、可行性的评价及修改意见。

3．对项目投资预算的评价。

4．对项目实施、完成计划内容的可行性评价。

5．其他有关建议。

专家论证组专家名单:包括姓名、年龄、工作单位、学历、所学专业、现从事专业、职务职称、联系电话及专家签名。

××学院创业中心

××年××月××日

评析:这篇可行性研究报告是为申请立项所写的研究报告，一般比较长，这里列出一份典型的可生性研究报告的提纲，目的是让初学者了解该类报告的结构，让同学们了解应从哪些方面进行可行性论证。

技能提升训练

一、选择题

1．预测的正文由(　)组成。

A．序言、主体、结尾　B．情况、预测、建议　C．序言、建议、结尾　D．情况、预测、结尾

2．以市场经济理论和国家经济政策为指导，运用专门的技术经济方法，针对新定、开发的新项目，新技术分析其必要性、可行性、客观性与未来前景，然后提出一个最佳方案的书面报告是(　)。

A．可行性研究报告　B．市场预测报告　C．计划　D．调查报告

3．可行性研究报告的作用是(　)。

A．为项目的决策提供决策依据

B．认识经济活动现象，改善经营管理，提高经济效益

C．总结经验教训，改善经营管理

D．向上级主管部门报告，争取领导支持

二、可行性研究报告的特点有哪些?

模块综合技能训练

一、填空题

1．计划是计划类文书的统称。常见计划有_____、_____、_____、_____、_____和____方案等。

2．制订计划的主要内容包括_____、_____、_____和_____等四个方面。

3．策划是人类社会中经常进行的一种活动，它是_____的前提，同时也是_______的重要组成部分。

4．计划一经制订，就对制订者具有_____与_____作用。

5．活动策划书按表现形式分，可分为_____和_____两种。

6．总结和计划既有联系，又有区别。计划是_________的打算和安排，总结是_______的回顾与评判。总结一方面是对计划执行情况的_____，另一方面又是制订新计划的_____。

二、比较题

1．总结与计划的区别。

2．计划与策划的区别。

三、根据计划写作的相关要求，仔细阅读下面这份计划，指出这份计划存在的问题并加以修改。

学习计划

在新的学期里，我制订以下目标。

1．认真学好英语。

2．上课认真听讲，不懂就问，以便自己的成绩提高。

3．经常去阅览室阅读文章，以便增加自己的写作水平。

4．积极参加各项活动。

5．请老师和同学进行监督。

四、阅读下列材料，撰写一份活动策划书。

六月五日“世界环境日”的由来

20世纪中后期，随着各国环境保护运动的深入，环境问题已成为重大社会问题，一些跨越国界的环境问题频繁出现，环境问题和环境保护逐步进入国际社会生活。

1972年6月5－16日，联合国在斯德哥尔摩召开人类环境会议，来自113个国家的政府代表和民间人士就世界当代环境问题及保护全球环境战略等问题进行了研讨，制定了《联合国人类环境会议宣言》和109条建议的保护全球环境的“行动计划”，提出了7个共同观点和26项共同原则，以鼓舞和指导世界各国人民保持和改善人类环境，并建议将此次大会的开幕日定为“世界环境日”。

1972年10月，第27届联合国大会通过决议，将6月5日定为“世界环境日”。联合国根据当年的世界主要环境问题及环境热点，有针对性地制定每年的“世界环境日”的主题。联合国系统和各国政府每年都在这一天开展各种活动，宣传保护和改善人类环境的重要性，联合国环境规划署同时发表《环境现状的年度报告书》，召开表彰“全球500佳”国际会议。

开展“世界环境日”活动的目的在于提醒全世界注意全球环境状况和人类活动可能对环境造成的危害。

联合国环境规划署将2006年世界环境日的主题确定为“沙漠和沙漠化”，口号是“莫使旱地沙漠化”。

沙漠化是指气候异常和人类活动等因素造成的干旱、半干旱和亚湿润干旱地区的土地退化。近半个世纪以来，由于人类过度耕种、过分放牧和狂砍滥伐森林，使土地变得贫瘠、植被遭到破坏、水土流失严重，加剧了沙漠化对人类的威胁。

根据联合国公布的资料，目前全球有110多个国家、10亿多人受到沙漠化威胁，其中1.35亿人面临流离失所的危险。联合国的研究还表明，气候变暖导致占全球41%的干旱地区土地不断退化，全球沙漠面积正在逐渐扩大。目前养活着21亿人口的干旱地区中有10%～20%的土地已无法耕种，丧失了经济价值。

由于沙漠化已严重威胁人类的生存，联合国环境规划署2006年将“沙漠和沙漠化”作为环境日主题，并提出“莫使旱地沙漠化”的口号，其意义在于告诫人们，全世界日益严重的沙漠化现象已成为全球性重大环境问题。

要求:围绕2006年世界环境日主题，策划书要内容符合情理、结构合理，合乎活动策划书的要求。

五、请给下面的可行性研究报告加上标题。

××省××市带工厂冷轧生产线技术改造可行性研究报告

第一章(　　)

一、可行性研究工作的依据和范围

二、承办企业的概况

第二章(　　)

一、市场调查和供需预测

二、产品方案

三、生产规模

第三章(　　)

一、物料……

二、外协条件……

第四章(　　)

本项目在原厂基础上进行……

第五章(　　)

一、工艺技术方案……

二、技改主要内容和措施……

三、主要生产设备的选型……

第六章(　　)

一、总图……

二、土建……

三、供电……

四、给排水……

第七章(　　)

一、环境保护……

二、劳动卫生和安全……

第八章(　　)

一、组织机构、劳动定员和来源……

二、人员培训……

第九章(　　)

一、项目实施进度表

二、新增设备投资估算

第十章　(　　)

一、投资估算……

二、流动资金估算……

三、资金筹措……

第十一章　(　　)

一、评价说明……

二、基本数据……

三、财务评价……