销售与应收款管理系统

实训十一　销售与应收款管理系统

一、初始设置资料

1．系统启用

账套主管李杨注册进入企业门户，在基本信息的系统启用功能中，以2010年2月1日启用应收款管理系统和销售管理系统。

2．增加操作员权限（见表8-44）

表8-44　增加操作员权限表

3．客户档案（见表8-45）

表8-45　客户档案表

注：分管部门均为市场部，专营业务员均为张扬。

4．销售类型（见表8-46）

表8-46　销售类型表

5．费用项目（见表8-47）

表8-47　费用项目表

6．本企业开户银行

中国工商银行，账号为336688。

7．销售管理系统初始设置

录入期初发货单：2010年1月28日，市场部张扬向乌龙公司出售甲产品20台，单价3 000元，由产成品库发货，尚未开票。

8．应收款管理系统初始设置

选项设置：坏账处理方式选择应收余额百分比法，不根据信用额度自动报警。

基本科目设置：应收科目为1122，预收科目为2203，销售收入科目为6001，税金科目为22210105。

结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、汇兑结算对应1002。

坏账准备设置：提取比率为0.5%，坏账准备期初余额为零，坏账准备科目为1231，对方科目为6602。

账龄区间设置：1～30，31～60，61～90，91～180，181～360，361以上。

二、日常业务处理

旺旺公司2010年2月份发生下列经济业务。

（1）2月3日，开出上月末销售给乌龙公司20台甲产品的销售专用发票。

操作向导：张扬在销售管理系统开出销售专用发票并复核，王芳在应收款管理系统审核销售专用发票并制单。

（2）2月3日，客户长庆公司欲购乙产品30台，向市场部询问乙产品价格情况，张扬报价2 250元/台（不含税），填制并审核报价单。长庆公司要求订购30台，并要求2010年2月6日发货，经协商每台价格为2 200元（不含税，下同），填制并审核销售订单。

操作向导：张扬登录销售管理系统，填制销售报价单并审核；填制销售订单并审核。

（3）2月6日，从产成品库发出长庆公司订购的甲产品30台，参照销售订单生成并审核发货单。另代垫运费1 000元，开出2136＃转账支票付讫。

操作向导：张扬开出并审核发货单、代垫费用单；王芳进入应收款管理系统审核应收单并立即制单，贷方科目为银行存款。

（4）2月7日，根据销售给长庆公司30台甲产品的发货单开销售专用发票并进行审核。

操作向导：张扬在销售管理系统开出销售专用发票并复核，王芳在应收款管理系统审核销售专用发票并制单。

（5）2月8日，万里公司订购甲产品10台，单价2 950元，乙产品20台，单价2 250元，要求2月13日发货。

操作向导：张扬在销售管理系统填制销售订单并审核。

（6）2月9日，收到万里公司汇来预付款50 000元。

操作向导：王芳在应收款管理系统录入收款单，审核后立即制单。

（7）2月10日，与常胜公司签订协议，委托常胜公司代销乙产品，从产成品库发出20台。

操作向导：张扬在销售管理系统开出委托代销发货单。

（8）2月13日，根据约定向万里公司发出甲产品10台，乙产品20台，代垫运费1 500元，以现金付讫。

操作向导：张扬开出并审核发货单、代垫费用单；王芳进入应收款管理系统审核应收单并立即制单。

（9）2月14日，开出销售给万里公司的销售专用发票并审核。

操作向导：张扬在销售管理系统开出销售专用发票并复核，王芳在应收款管理系统审核销售专用发票并制单。

（10）2月15日，收到乌龙公司汇来货款70 200元。

操作向导：王芳在应收款管理系统填制收款单，审核后制单并进行核销处理。

（11）2月16日，万里公司预收货款50 000元冲应收账款。

操作向导：王芳在应收款管理系统办理预收冲应收手续并制单。

（12）2月17日，收到万里公司汇来货款38 665元。

操作向导：王芳在应收款管理系统填制收款单，审核后制单并进行核销处理。

（13）2月20日，乌龙公司订购甲产品30台，协议价格2 900元/台，要求2月24日发货。

操作向导：张扬在销售管理系统填制销售订单并审核。

（14）2月24日，根据约定向乌龙公司发出甲产品30台，代垫运费2 000元，开出2143#转账支票付讫。

操作向导：张扬开出并审核发货单、代垫费用单；王芳进入应收款管理系统审核应收单并立即制单。

（15）2月24日，开出销售给乌龙公司30台甲产品的销售专用发票。

操作向导：张扬在销售管理系统开出销售专用发票并复核，王芳在应收款管理系统审核销售专用发票并制单。

（16）2月27日，零售甲产品3台，含税单价3 500元，乙产品5台，含税单价2 600元，货款均已收存银行。

操作向导：张扬在销售管理系统填制发货单并审核；填制普通销售发票，进行现结处理后复核；王芳在应收款管理系统进行应收单据审核，查询时过滤条件应包括已现结发票，审核后立即制单。

（17）2月28日，收到常胜公司代销清单，本月销售乙产品12台，结算价格2 180元/台。

操作向导：张扬在销售管理系统填制委托代销结算单，审核后系统自动生成销售专用发票，由张扬进行复核；王芳在应收款管理系统审核销售专用发票并生成凭证。

（18）2月28日，计提坏账准备。

操作向导：王芳在应收款管理系统执行“计提坏账准备”功能并生成凭证。

三、月末处理

（1）张扬进行采购管理、销售管理系统月末结账。

（2）王芳进行应收款、应付款管理系统月末结账。

（3）李杨对应收款管理系统传递到总账系统的凭证进行审核、记账，对账后进行结账。

（4）将账套数据输出到E:\7××账套备份\02文件夹中。