采购与应付款管理系统

实训十　采购与应付款管理系统

一、建账及初始化设置

1．操作员及权限（见表8-32）

表8-32　操作员及权限表

2．建账资料

账套号：7+两位数学号；账套名称：旺旺股份有限公司；账套路径：由教师指定；启用日期：2010年1月。

单位名称：旺旺股份有限公司；单位简称：旺旺公司；税号：321765617165653。

企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：李杨；按行业性质预置会计科目。

存货分类核算与分类编码方案均按默认值。

完成建账时启用总账与应付款、采购管理系统。

3．部门档案（以下由李杨操作）（见表8-33）

表8-33　部门档案表

4．职员档案（见表8-34）

表8-34　职员档案表

5．供应商档案（见表8-35）

表8-35　供应商档案表

6．存货分类（见表8-36）

表8-36　存货分类表

7．计量单位（见表8-37）

表8-37　计量单位表

8．存货档案（见表8-38）

表8-38　存货档案表

9．修改会计科目（见表8-39）

表8-39　修改会计科目表

10．凭证类型

记账凭证。

11．结算方式（见表8-40）

表8-40　结算方式表

12．仓库档案（见表8-41）

表8-41　仓库档案表

13．收发类别（见表8-42）

表8-42　收发类别表

14．采购类型（见表8-43）

表8-43　采购类型表

15．采购管理系统初始化设置

采购选项：普通业务必有订单。

录入期初采购入库单：2010年12月28日，收到金枝公司发来的A材料5吨，单价3 200元，已验收入原材料库，尚未收到专用发票。

进行采购期初记账。

录入采购订单：2010年12月28日，向玉叶公司订购B材料600件，单价75元。

16．应付款管理系统初始化设置

选项设置：不根据信用额度自动报警。

基本科目设置：应付科目为2121，预付科目为1123，采购科目为1511，税金科目为22210101。

结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、其他结算对应1002。

录入期初采购专用发票：2010年12月30日，向玉叶公司购进B材料600件，单价75元，计45 000元，增值税额7 650元，共计52 650元，材料未收到。

二、日常业务处理

旺旺公司2010年1月份发生下列经济业务。

（1）1月3日，收到玉叶公司发来的B材料600件，验收入原材料仓库。部门：市场部；业务员：张扬；入库类型：采购入库。

操作向导：进入采购管理系统，由张扬开出到货单，李杨开出入库单。

（2）1月3日，收到金枝公司2010年12月28日发来A材料的专用发票，列A材料5吨，单价3 200元，税额2 720元，共计18 720元。

操作向导：由张扬在采购管理系统开出专用采购发票，并办理结算；由王芳在应付款系统审核应付单据并进行发票制单。

（3）1月4日，以汇兑方式清偿玉叶公司货款52 650元。

操作向导：由王芳在应付款系统录入付款单据，审核后制单并进行核销操作。

（4）1月6日，向金枝公司订购A材料8吨，单价3 150元。

操作向导：由张扬在采购管理系统录入采购订单并审核。

（5）1月6日，开出银行汇票，支付金枝公司货款18 720元。

操作向导：由王芳在应付款系统录入付款单据，审核后制单并进行核销操作。

（6）1月6日，市场部张扬向钻石公司（税号：565616105165323；开户银行：工商银行；账号：123456）订购B材料200件，单价75元。

操作向导：由张扬在采购管理系统为钻石公司增加供应商档案，录入采购订单并审核。

（7）1月9日，向钻石公司购进的B材料到货入库，并收到专用发票，当即开出1230#转账支票付清货款。部门：市场部；业务员：张扬；入库类型：采购入库。

操作向导：进入采购管理系统，由张扬开出到货单，李杨开出入库单；张扬开出专用发票，保存后进行现付处理，现付完成后进行结算；由王芳在应付款系统审核应付单据并进行现结制单。

（8）1月9日，收到金枝公司发来的A材料8吨，验收入原材料库。部门：市场部；业务员：张扬；入库类型：采购入库。

操作向导：进入采购管理系统，由张扬开出到货单，李杨开出入库单。

（9）1月10日，收到金枝公司专用发票，A材料8吨，单价3 150元，计25 200元，增值税4 284元，共计29 484元。另附运费发票一张，运费800元，税率7%，运费需计入A材料成本。

操作向导：由张扬在采购管理系统开出专用采购发票及运费发票，并办理手工结算；由王芳在应付款系统审核应付单据并进行发票制单。

（10）1月12日，市场部张扬向玉叶公司订购B材料500件，单价73元，并开出银行汇票预付货款30 000元。

操作向导：由张扬在采购管理系统录入采购订单并审核；由王芳在应付款系统录入付款单（款项类型选择预付款），审核后制单。

（11）1月16日，汇给金枝公司货款30 284元。

操作向导：由王芳在应付款系统录入付款单据，审核后制单并进行核销操作。

（12）1月17日，12日向玉叶公司订购的B材料500件已到货并验收入库。部门：市场部；业务员：张扬；入库类型：采购入库。

操作向导：进入采购管理系统，由张扬开出到货单，李杨开出入库单。

（13）1月18日，收到玉叶公司专用发票，货款36 500元，税款6 205元，共计42 705元。

操作向导：由张扬在采购管理系统开出专用采购发票，并办理结算；由王芳在应付款系统审核应付单据并进行发票制单。

（14）1月19日，市场部张扬向金枝公司订购A材料10吨，单价3 100元。

操作向导：由张扬在采购管理系统录入采购订单并审核。

（15）1月20日，汇出玉叶公司货款12 705元，以预付款30 000元冲应付款。

操作向导：由王芳在应付款系统录入付款单据，审核后制单，然后进行预付冲应付转账操作及核销操作。

（16）1月23日，金枝公司发来A材料10吨，验收入原材料库。部门：市场部；业务员：张扬；入库类型：采购入库。

操作向导：进入采购管理系统，由张扬开出到货单，李杨开出入库单。

（17）1月24日，收到金枝公司专用发票，货款31 000元，税款5 270元，共计36 270元。

操作向导：由张扬在采购管理系统开出专用采购发票，并办理结算；由王芳在应付款系统审核应付单据并进行发票制单。

三、月末处理

（1）张扬进行采购管理系统月末结账。

（2）王芳进行应付款管理系统月末结账。

（3）李杨对应付款管理系统传递到总账系统的凭证进行审核、记账，对账后进行结账。

（4）将账套数据输出到E:\7××账套备份\01文件夹中。