应付款管理系统概述

应付款是企业负债的一个重要组成部分。应付账款是因为企业赊购业务产生的，因此，入账时间的确认是与物资采购的时间一致的，而由于商业折扣、现金折扣等因素，应付账款入账价值的确定比较复杂。企业不仅要对应付账款进行核算，还要加强对自身偿债能力的管理。会计软件（比如用友 U8）提供的应付款管理系统，在应付款管理方面提供了强大的功能，可以详细地记录应付账款发生的原因，有效掌握应付账款付款冲销状况，提供适时的查询依据，提高对自身信用的管理，有效利用信用期内的浮动资金，提高财务管理能力。

一、应付款管理系统的主要功能模块的分析

应付账款系统主要用于核算和管理企业与供应商之间的往来款项，该系统主要对采购业务应付款项进行处理，记录采购及其他业务的往来交易，通过采购发票、其他应付单、付款单等单据的处理，对企业的供应商往来账款进行综合管理，并及时、准确地提供供应商往来账款余额资料。

在应付管理子系统功能模块中，主要的功能模块的业务处理顺序是：初始化、单据的输入、日常业务处理、账表输出、自动转账和系统维护等，每个功能模块又可以分为多个子模块。

（1） 初始化

初始化是指企业在使用采购与应付子系统之前，依据企业自身的规模、属性进行个体的特征设置，为以后的日常核算和管理提供信息。主要的功能是建立供应商的档案，设置与采购业务有关的结算方式、付款条件、税率设置等。

（2） 单据的输入

业务单据的输入模块包括订单的输入、入库单的输入、发票的输入、付款单的输入、单据的查询等，尽管这些单据都是分别输入，但是存在一定的联系，也正是这样的联系把采购与应付子系统连接起来。

（3） 日常业务处理。其包括采购结算和往来款核销两个功能模块。

（4） 账表输出。其包括采购明细表、增值税明细表、往来明细表、账龄分析表等。

（5） 自动转账。其包括数据的备份与恢复、修改密码、系统的维护。

二、应付款管理系统的目标

应付账款管理子系统的目标应包括以下六个方面：

（1） 灵活、正确地反映企业个性化特征。企业的属性、规模不同，其结算的方式、采购类型、付款条件都有所差异，采购系统应能灵活、正确地反映企业的这些个性特征，以满足企业在不同时期对管理信息的需求。

（2） 提供各种管理方面的信息。系统应及时、准确地为各个部门和管理者提供各种与采购和应付款相关的信息，并将其传到其他子系统。

（3） 充分利用网络技术实现电子采购与付款系统。利用网络技术，实现采购与应付的无纸化办公。

（4） 加强对资金的管理。在采购与应付款管理子系统中，系统能自动监视从收到供货商发票到处理发票的全过程，加强了对应付账款的管理。

（5） 采购核算与管理。进行采购的订单处理，反映和监督采购合同的指定与执行情况，为选择合理的供货商提供信息等。

（6） 应付账款的核算与管理。系统需要完成对从收到发票到付款为止的数据处理，监督资金的流出情况等。