1.会计软件的应用流程一般包括系统初始化、日常处理和期末处理等一环节。
2.系统初始化是会计软件运行的基础。系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。系统初始化的内容包括系统级初始化和模块级初始化。
3.系统级初始化内容主要包括：（1)创建账套并设置相关信息；(2)增加操作员并设置权限；(3）设置系统公用基础信息。
4.模块级初始化内容主要包括：(1）设置系统控制参数；(2）设置基础信息；(3）录人初始数据。
5.日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程，其特点有：（1）日常业务频繁发生，需要输人的数据量大；(2)日常业务在每个合计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同。
6.期末处理是指在每个会计期间的期未所要完成的特定业务。其特点有：（1）有较为固定的处理流程；（2）业务可以由计算机自动完成。
7.数据备份是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，以备后续使用，数据备份主要也括账套备份、年度账备份等、数据还原又称数据换复，是指将备份的数据使用会计软件恢复到计算机租盘上。它与数据备份是个相反的过程。数据还原主要包括账套还原、年虚能还原等。
8.一个账套只能保存一个会计核算对象的业参资料，这个核背对象可以是企业的一个分部，也可以是整个企业集团。
9.在增加用户后，一般应该根据用户在企业核算工作中所担任的职务分工来设置、修改其对各功能模块的操作权限。通过设置权限，用户不能进行没有权限的操作，也不能查看没有权限的数据。
10.在会计软件中，系统通常提供的限制条件包括借方必有、贷方必有、凭凭证必有、凭证必无、无限制等。
11..系统通常会提供预置的会计科目。用户可以直接引入系统提供的预置会计科目，在此基础上根据需要，增加、修改、删除会计科目。如果企业听使用的会计科目与预置的会计料目相差较多，用户也可以根据需要自行设置全部会计科目。
12.增加会计科自时，应遵循先设置上级会计科目，再设置下级会计科目的顺序。会计科日编码、会计科目名称不能为空。删除会计科目时，必须先从末级会计科目删除、删除的会计科自不能为已经使用的会计科自。
13.在对会计科目编码时，一般应遵守唯一性、统一性和扩展性原则。
14.按照国家统一的会计准则制度要求，会计科目按其性质划分为资产关、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类共六种类型。
15.一般情况下，资产类、成本类、费用类会计科目的余额方向为借方负债类、权益类、收人类会计科目的余额方向为贷方，
16.辅助核算一般设置在末级科自上。
17.账务处理模块初始化工作包括；（1）设置控制参数；(2）录入会计科目初始数据。
18.在凭证实时校验时，系统会对凭证内容的合法性进行校验。校验的内容包括：
（1）会计科目是否存在，即会计科目是否是初始化时设置的会计科目；
（2）会计科目是否为未级科目；
（3）会计科目是否符合凭证的类别阳制条件；
（4）发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”的记账凭证要求；
（5）凭证必填内容是否填写完整；
（6）手工填制凭证号的情况下还需校验凭证号的合理性。
19.凭证修改的操作控制包括：
（1）对未审核的凭证或审核标错的凭证，可以由填制人直接进行修改并保存。审核标错的凭证在修改正确后，出错的标记将会消失。
（2）经过审核人员审核，并已签章而未记账的凭证，如果存在错误需要修改，应该由审核人员首先在审核模块中取消对该凭证的审核标志，使凭证恢复到未审核状态，然后再由制单人员对凭证进行修改。
（3）会计软件位当提供不可逆的记账功能，确保对同美已记账凭证的连统编导，不得提供对已记账凭证的删除和插人功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、会计科目和操作人的修改功能。
（4）如果需要修改他人制作的凭证，在账务处理模块参数设置中需要匀连允许修改他人凭证的选项，修改后凭证的制单人将显示为修改凭证的操作人员。
20.凭证审核的操作控制包括：
（1）审核人员和制单人员不能是同一人；
（2）审核凭证只能由具有审核权限的人员进行；
（3）已经通过审核的凭证不能被修改或者删除，如果更修改或删除，需要审核人员取消审核签字后，才能进行；
（4）审快未通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账。
21.记账的操作控制包括：
（1)期初余额不平衡、不能记账；
（2）上月大结账，本月不可记账；
（3）未被审核的凭证不能记账；
（4）一个月可以一天记一次账，也可以一天记多次账，还可以多天记一次账；
（5）记账过程中，不应人为终止记账。
22.出纳主要负责现金和银行存款的管理.出纳管理的主要工作包括：库存现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理，支票管理，进行银行对账并输出银行存款余额调节表，
23.支票管理功能主要包括支票的购置、领用和报销。
24.账簿查询包括；(1）科目账查询；(2）辅助账查询。
25.账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务，主要包括会计期末的转账、对账、结账等。
26.结账每个月只能进行一次。
27.固定资产管理模块初始化工作包括：
（1）设置控制参数；
(2）设置基础信息；
(3）录人原始卡片。
28.固定资产编码是区分每一项固定资产的唯一标识。
29.固定资产变动业务包括价值信息变更和非价值信息变更两部分内容。
30.工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映，其中工资表主要用于对本月工资发放和统计，包括工资发放表、工资汇总表等；而工资分析表是以工资数据为基础，对按部门、人员等方式分类的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人员使用。
31.应收管理模块初始化工作包括：
（1）控制参数和基础信息的设置，分为控制参数的设置和基础信息的设置；
（2）期初余额录入。
32.应收管理模块具有销售发票与其他应收单的新增、修改、删除、查询、预览、打印、制单、审核记账以及其他处理功能。
33.应收冲应收是指将一家客户的应收款转到另一家客户中。
34.预收冲应收用于处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。
35.应收冲应付是指用某客户的应收款冲抵某供应商的应付款项，
36.应收账款查询包括单据查询和账表查询、单据查询主要是对销售发票和收款单等单据的查询；账表查向主要是对往来总账、往来明细账、往来余额表的查询，以及总账、明细账、单据之间的联查。
37.应付管理模块初始化工作包括：（1）控制参数和基础信息的设置，分为控制参数设置和量础信息设置（2)期初余额录人。
38.应付管理模块具有对采购发票与其他应付单的新增、修改、勤除、春询、预览、打印、制单、审核记账以及其他处理功能。
39.应付冲应付是指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中
40.预付冲应付用于处理供应商的预付款和对该供应商应付欠款的转账核销业务。
41.应付冲应收是指用某供应商的应付款，冲抵某客户的应收款项。
42.应付账款查询包括单据查询和账表查向。
43、报表管理模块中，报表数据来源有；（1）手工录人；(2)来源于报]我管理概烧其他报表：（3）来源于系统内其他模块。
44.报表格式设置的具体内容一般包括：定义报表尺寸、定义报表行高到宽。画表格线、定义单元属性、定义组合单元、设置关键字等。
45.报表中，主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式。
46.会计报表按输出方式的不同，通常分为：屏幕查询输出、图形输出、磁盘输出、打印输出和网络传送等五种类型。
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