构筑绿色金融体系推进环保产业升级

构筑绿色金融体系推进环保产业升级

王小江　汪贤强

绿色信贷已经发展三年了。现在最难的，最瓶颈的阶段是进入一个标准问题。不论从政府管理角度还是金融角度看，这个标准体系的建设已经成为最关键的阶段。这两年笔者针对绿色信贷的评估体系建设和评估标准做了一些简单的工作。

笔者认为绿色信贷评估体系由三部分构成，第一部分是合规审核体系，第二部分是导向评估体系，第三部分是绩效评估体系。为什么分为三个不同的体系呢？

首先，第一个是合规审核体系。体现了法律法规对商业银行信贷行为的基本要求，也就是说商业银行作为信贷行为和企业生产行为是一样的，必须符合国家的标准，一旦突破这个底线，你的信贷行为本身是违法的行为，这个可以通过我们国家的《公司法》《商业银行法》《循环经济法》等一些相关的法规，要求我们商业银行的投资行为必须符合国家法律规定。这是一个最基础的体系，这是最底线，如果超过了这个底线，是不行的。在这个底线基础上，首先是合法的企业，在这个基础上我们再体现政策的要求，政策是什么，政策是金融导向，体现了当前整个宏观经济发展或者社会发展的总体要求。

第二个是导向评估体系。主要体现在宏观范围内，宏观布局上是否实现资源的最大节约和节能减排。因为只有宏观上、生产力的整体布局上实现了节约，才是最大的节约。比如说按照生产力布局来说，符合生产力布局要求，对资源就是节约的。应该站在宏观的角度，从导向上看企业行为是不是符合国家政策导向。

第三个体系是绩效评估体系。企业在国家法律法规的基础上，具体提出的环境行为是否对社会产生了好的效果。比如能耗指标和现在提出的管理指标，实施指标来反映这个企业到底执行环境行为效果如何。我们评价最终效果，才能够进行信用等级的分级。如果这个企业在绩效评估中等级划分是比较高的，就应该进入相应的支持阶段。如果划分等级比较低，就不应该支持，虽然都符合国家政策，在国家政策基础上，还要进一步分级。

体系之间的关系是目标一致性，分析独立性，要求层次性，工作递进性。简单地说，绿色信贷评估体系的建立过程中的特点是什么，必须把握的一些基本要点是什么。

第一个就是标准的统一性，为什么要提出绿色信贷体系，这个体系要进行全国性的统一，不是各个商业银行自己认定。我们知道环境的行为是整体性的行为，环境行为涉及社会公众的利益，我国在环境的标准上是由国家统一出台的，各个省市要适当调整，总的标准是统一的，只有总的标准统一了，才真正符合国家政策法规。这个标准是统一性的。

再一个是过程的全面性。指的是企业行为的全面性，这个企业行为从一开始产品的设计，在产品设计阶段有没有体现环境保护和能源节约的要求。产品设计完了以后，进入了建筑施工阶段，建设阶段也要体现我们的环境保护要求。比如说环境评价制度，在建设阶段完了之后是生产阶段，生产阶段更应该体现资源节约要求，最终在这个阶段是实现节约，实现节能减排的最大关键点。在运输阶段能不能体现环境保护的要求，在生产过程中能不能体现环境保护的要求。最后一个是产品阶段，产品生产出来以后，这个产品是不是体现了环境保护的要求。所以说对整个企业的绩效评估体系，对企业的考评体系应该是全过程的体系，而不是单方面的指标。我们往往拿出一个指标，这个指标证明有什么问题，这是不太客观的，应该放到整体的角度看，符合法律法规之后，在整个过程中，每一部分表现如何，用它来评出等级才是客观、公正的。

第三，一定要动态。这个绿色信贷评估体系，笔者认为在商业银行的授信过程中要使用。授信是什么？对信用评价的信用额度。既然是绿色，是不是绿色的，我们用指标来评价，但是动态是什么意思？今年和明年，后年不一样。如果我们有一个缺点来指正他是不对的，不太客观。我们应该每年都有一个环境信用的审核，对企业做出一个评价，这样对企业是公平、客观、公正的。

第四个是结果的差异性。建设绿色信贷评估体系的目的是什么？就是结果的差异性，我们通过评估的目的分出等级，通过分等级使商业银行降低了环境风险。通过风险等级的划分，风险等级高的不支持，风险等级低的大力支持。通过这个保护了商业银行，也真正通过差异性体现了各种产业政策要求的要有支持、限制和淘汰的要求。如果没有这个差异性，商业银行的环境风险是无法测评的，国家的产业政策也得不到一个体现。最终的结果一定要体现差异性。

我们等级是如何划分的？其中一个是标杆分析法和历史分析法来分析。我们拿出国内标准，国际标准，到底处在什么标准体系上，这种差异就出来了，我们有标杆分析法和历史分析法，从中得出是不是可以发展。

绿色信贷评估体系涉及企业环境审核中的基本要点。

首先，要符合法律法规的要求。商业银行信贷行为必须符合法律法规的要求，这里面可能有缺陷：第一，环境影响评价审核，这是商业银行在放贷的时候，放贷建设项目贷款的时候一定要进行的审核，只有通过审核才能体现这个企业是一个合法的企业，这是在项目建设阶段，在企业运营阶段还有一个企业安全生产许可证这个审核。在生产阶段笔者认为还应该有一个企业排污许可证的审核。企业清洁生产许可审核，还有土地使用情况审核，这都是在各个阶段都要进行的，根据国家能源节约法的要求，列出来很多类别的企业，在上马以前，必须符合国家的具体标准，不符合也是不允许的。

这种考核是一个基础考核，考核的信息如何来，笔者认为这属于专业化信息，应该建立一个综合信息服务平台。如果单纯依靠人民银行的系统，很难做到这一点，这里面涉及更多的专业知识，专业的实践能力很难解决。笔者希望这个信息是通过一些专业的信息平台给商业银行提供专业化的服务。

第二，企业环境影响导向评估。要体现国家政策的发展要求，原则上设计了六个指标。第一个是经济社会发展规划评估，第二个是企业布局评估，第三个是产业政策评估，第四个是能源政策评估，第五个是环境规划评估，第六个是环境技术发展评估。这是国家各个部委在管理投资中出台的相关的一系列政策，具体要求是达到资源的最大化节约和环境实现最大和谐。

简单说一下环境规划评估。一个企业建立在某处之后，第一年在项目设计阶段是符合环境功能区规划或者生态功能区规划要求的，是符合国家的要求，随着历史不断发展，这个企业不断被城市包围，不断被周围的居民包围。这个规划会变，在考察这个企业的时候，先是动态的，要看看这个企业是不是在规定范围内，如果突破了技术要求，国家的政策风险就会加大，国家可能会要求这样的企业停产下马，信贷资金就很可能在很短时间内形成一种不良贷款。

环境规划评估里面还有系统的小指标，这么设计更简单易行。环境技术发展评估，对企业的环境技术是一个基础。环境技术评估要求我们在评估过程中一定要对企业的环境技术列在某一个阶段，是和国内水平看齐还是和国际水平看齐，要进行一个详细的分析。如果国内水平还达不到，很可能会出现各式各样的环境技术风险，我们一定要对此做一个详细的评估。还有产业政策评估，其中包括组织政策评估，装备评估，技术评估也设立四个评价指标。

在这一系列评价指标中，笔者认为信息资料是可以得到的，特别是通过专业部门都可以得到信息资料。比如说环境功能区规划，这些信息都向社会公布，随时可以查阅，将来也要建立一个平台，把这个信息完整的发布给大家，形成制度化的评估体系。

企业环境绩效评估，是对企业的环境行为，到底达到什么状态进行评估，这是商业银行在避免环境风险过程中最重要的一环，这里边按照通行的环境状况评估。更多的设计是两部分，一个是企业环境管理的绩效评估，环境管理到底达到什么程度，制定的目标是否达到，这是应该进行考核的。今年没有达到，证明他管理是低下的，应该把信用等级降下来，通过环境管理证明各种指标，目标已经达到了，超越了原来的目标，环境信用体系就上升。因为这个企业的环境信用是不断上升的，我们在管理体系中重点考虑这些，还有一个企业环境作业绩效指标。具体考核企业在生产过程中，操作过程中指标有哪些。

在环境绩效评估中包括复合型评估，环境财务评估，利益相关者评估，管理系统实施。笔者认为企业在申请贷款的时候，我们给企业授信的时候，企业是完全清楚这些指标体系的。比如说有没有被处罚过，我们可以通过这个报告以及和信息平台沟通，了解其有没有违约行为。环境财务的评估，作为一个企业环境行为有没有去提升，通过财务指标是可以反映的，在今年的环境行为上投资多少。比如说今年干了多少，环境行为上一分钱没有投入，怎么证明你的环境行为是好的呢。第三个是利益相关者评估，经过一些报刊、投诉看这个企业到底怎么样。管理系统实施评估，比如说商业银行建立一系列的流程，有没有落实下去。企业也是这样，建立一个目标，建立生产措施，有没有落实，在这里面体现出来，这些目标是可实施的。

企业环境操作绩效评估。这里面涉及的指标和环评处要求有相似的地方，有资源产出指标、资源消耗指标、资源综合利用指标、产品指标和废物排放处置指标。