关税效应的局部均衡分析

第二节　关税效应的局部均衡分析

关税的征收，会对进出口国的经济产生多方面影响。总体上，征收关税的经济效应与开展自由贸易的作用相反，它将导致资源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在各国间和各国内的不同利益集团之间进行收入的再分配。具体而言，征收关税会引起进口商品的国际价格和国内价格的变动，从而影响到出口国和进口国在生产、贸易和消费等方面的调整。在这里，我们主要从单个商品市场的角度，即用局部均衡分析方法来研究关税的经济效应。

在进行关税效应分析时，我们将分“小国”和“大国”两种情形。这里所谓的“小国”是假定这个国家无法影响外国出口商品的价格，即该国面临一条完全有弹性的进口供给曲线和一条对它的出口有完全弹性的需求曲线。“大国”的含义是指该国是某种进口产品极其重要的购买者，通过征收进口关税能影响该产品的国际市场价格。

一、贸易小国的关税效应

现假设一商品进口国为贸易小国，政府征收一定的进口税之后，直接的结果是使国内市场上外国商品的价格提高，并对国内的消费、生产和收入分配产生广泛的影响。

图7.1对进口关税的经济影响作了较好的直观说明。曲线S、D分别表示进口国国内市场上该商品的供给和需求曲线;P_w、P_t分别是被征关税的某商品X(可进口商品)的国际市场价格和进口国征收关税后的国内市场价格，t是对单位商品征收的从价税。关税效应可归纳如下:

(一)价格效应(Price Effect)

关税的价格效应是指征收关税对进口国国内市场价格的影响。对进口商品征收关税首先会使进口商品的价格上涨，从而引起国内进口替代部门生产的产品价格上升，但整个国内市场价格上涨幅度的大小，要看征收关税对市场价格的影响力。由于贸易小国对世界市场价格没有影响力，因此征收关税后，国内市场价格的上涨部分就是所征收的关税，即关税全部由国内消费者承担，此时的国内市场价格等于征收关税前的世界市场价格(自由贸易条件下的价格)加上关税，即国内消费者和生产者面对的价格由P_w上升到P_t。

(二)消费效应(Consumption Effect)

关税的消费效应是指征收关税对进口商品消费的影响。从消费者的角度来看，自由进口显然意味着购买商品只要支付较低的价格，从而增加实际的福利水平。征收进口关税将迫使消费者对进口商品支付较高的价格，通常的反应是减少购买数量。图中，自由贸易条件下总消费量是OQ₂，征税后国内消费量为OQ₄，与征收关税前的消费量相比，消费量减少了Q₂Q₄。消费量的减少对消费者的福利产生不利影响。图中征收关税前后的消费者剩余分别为三角形HGP_w和三角形HBP_t所示，消费者福利的损失为梯形GBPtP_w的面积(a+b+c+d)。

图7.1　小国关税效应的局部均衡分析

(三)生产效应或保护效应(Production or Protective Effect)

关税的生产效应或保护效应是指征收关税对进口国进口替代品生产的影响。对于与进口商品竞争的国内生产者来说，显然是能够从保护关税中获得利益的。如果允许自由进口，进口竞争厂商被迫降低价格，并把自己的产量调整到边际成本等于价格的水平，即国内生产的商品数量将被迫压缩到OQ₁，其余部分的市场需求由进口商品来满足，进口的数量为Q₁Q₂。当关税把国内市场的价格提高后，国内的生产数量随之扩大到OQ₃。征收关税后，价格上升使得国内生产增加了Q₁Q₃，即关税刺激了国内生产，保护了国内生产者。一般而言，关税的税率越高，生产者受到的保护程度越大。图中征税前，生产者的剩余为三角形ICP_w的面积;征收关税后，生产者剩余为三角形IAP_t的面积，增加的梯形部分CAP_tP_w的面积a，为征收关税后生产者的福利所得，即生产者剩余增加。

(四)财政收入效应(Fiscal Revenue Effect)

关税的财政收入效应是指征收关税对国家财政收入的影响。从政府角度来看，只要关税不提高到禁止关税的水平，会给政府带来财政收入。这项收入等于征税的进口商品的数量乘以税率。如图所示，关税收入为矩形AEFB的面积c，这实际上是原来的一部分消费者剩余转化成为政府的财政收入。

(五)再分配效应(Redistribution Effect)

关税的再分配效应是指关税会造成收入从国内消费者向国内生产者的再分配。关税引起国内商品价格上涨，生产者利润增加，其中一部分是从消费者支付的较高价格中转移过来的。关税还会造成收入从该国丰富的生产要素(生产可出口商品)向该国稀缺的生产要素(生产进口竞争产品)的再分配。根据斯托尔珀-萨缪尔森定理，由于征收关税使某种商品的相对价格提高，从而会增加该种商品生产中密集使用的生产要素的报酬或收入。这样，该国稀缺生产要素的实际报酬就会上升，而该国相对丰富的生产要素的实际报酬就会下降。图中，征收关税后比征税前，消费者剩余减少了a+b+c+d，其中a和c以生产者剩余和政府财政收入的形式转移给了生产者和政府。

(六)贸易效应(Trade Effect)

关税的贸易效应是指征收关税对商品进口数量的影响，征收关税提高了进口商品的价格，导致进口减少，从而使经营进口商品的公司和个人损失了部分市场，减少了收入。如图所示，征收关税后，由于生产增加，消费减少，所以进口数量由Q₁Q₂减至Q₃Q₄。其中，所减少的Q₂Q₄数量的进口乃消费减少所致;减少的Q₁Q₃数量进口则由生产增加所致。因此，关税的贸易效应为消费效应与生产效应之和。

(七)福利效应(Welfare Effect)

关税的福利效应是指从福利的角度，即从消费者剩余和生产者剩余的角度来分析，贸易小国征收进口关税后会发生福利损失，这种损失成为了关税的社会成本(Social Cost of a Tariff)。图中，消费者损失了a+b+c+d，生产者剩余增加a，政府关税收入增加c，有一部分是国内没有人能得到相应补偿的，即图中的两个三角形b和d是征收关税的净福利损失。其中b成为关税保护的生产成本，也成为生产效率的净损失。它是在征收关税后，由于价格的提高，导致由国内生产要素需求的提高而使要素价格提高，从而引起国内进口替代品生产的边际机会成本提高而造成的损失，是由关税导致资源的错误配置而产生的。因为在资源充分就业的条件下，关税保护使国内进口替代部门的生产增加，这必然使国内其他部门的资源向该部门转移，这种资源的再配置被认为是缺乏效率的，因为进口替代部门相对来说是缺乏效率的。值得注意的是，如果资源没有充分就业，就不会发生这类保护的生产成本，相反会引起关税保护的就业效应。另一部分d称为关税保护的消费成分，也叫消费扭曲损失。它是在征收关税后，本国消费者因为减少了比现时价格较低的进口产品的消费而蒙受的损失，因此它是由关税导致国内消费品相对价格扭曲而产生的。这两种损失的总和b+d，就是关税的福利损失效应。

征收关税所产生的各种效应的大小，取决于应税商品的供给与需求弹性及关税税率的高低。对于相同的关税率，需求越富有弹性，消费效应就越大;同样，供给越富有弹性，生产效应就越大。因此一国对某种商品的供给与需求越富有弹性，关税的贸易效应越大，财政效应越小。

关税的负担决定与进口需求和出口供给的弹性大小，弹性越大者，关税的负担越轻;弹性愈小，关税的负担愈重。由于小国进口所面对的出口供给弹性无限大，因此小国征收进口税，关税完全由其本国消费者负担，而关税收入全部由其政府所得。

二、大国的关税效应

如果进口国是贸易大国，其占世界市场很大份额的进口量因关税提高而引起的下降幅度，足以迫使出口国较大程度地把出口价格压低到世界市场价格的水平以下，此时该国征收这项关税的效应，有可能是净所得，也可能是净损失，取决于进口国贸易条件的得益与生产扭曲损失和消费扭曲损失之和之间的比较。

图7.2中，曲线S、D分别表示国内供给和需求曲线;P_w表示征收关税前的世界价格，即自由贸易下的价格;t是对单位商品征收的从价税。

图7.2　大国关税效应的局部均衡分析

“大国”征收关税后，由于价格的上涨，该国对进口产品的需求量下降，从而引起世界市场价格的下降。在这种情况下，关税负担实际上由国内消费者和国外出口商共同承担，征收关税后的国内市场价格等于征收关税后的世界市场价格(低于征收关税前或自由贸易条件下的世界市场价格)加上关税。

征收关税后，国外价格由原来的P_w降至P_w'，征税后的国内价格为P_t=P_w'+t。与小国相比，征收相同的关税，国内价格的上涨幅度大国要小于小国。外国价格的下降部分抵消了关税的效应，减弱了关税对国内生产和消费的影响。

(一)消费效应(Consumption effect)

图中，征税后国内消费量为OQ₄，与征收关税前的消费量OQ₂相比，消费量减少了Q₂Q₄。消费量的下降对消费者的福利有不利的影响。征税使消费者的福利损失为梯形GBP_tP_w的面积(a+b+c+d)。

(二)生产效应(Production Effect)

如图7.2所示，在自由贸易条件下，对应于世界价格P_w，国内生产为OQ₁;征收关税后，国内价格由原来的P_w上升至P_t，此时国内生产提高到OQ₃。也就是说，征收关税后，国内生产增加了Q₁Q₃，所以关税保护了国内生产者。征收关税后，生产者剩余增加了，增加的部分为梯形CAP_tP_w的面积a，此即为征收关税后生产者的福利所得。

(三)财政收入效应(Revenue Effect)

政府征收关税，会增加财政收入。征收关税所获得的收入为图7.2中矩形ABEF的面积c+e。

(四)贸易效应(Trade Effect)

综合关税的生产效应和消费效应，便可以得到关税的贸易效应。关税的贸易效应是指关税导致的进口量的减少。贸易效应=生产效应+消费效应。图中，征收关税的贸易效应为征收关税使进口减少Q₁Q₃+Q₂Q₄。

(五)贸易条件效应(Trade Terms Effect)

在小国情形下，征收关税后的进口价格不会发生变化，因此该国的贸易条件也没有变化。在大国情形下则不同，征收关税后，进口价格下降(从P_w降至P_w')，该国的贸易条件改善，e即为贸易条件得益。

(六)福利效应(Welfare Effect)

从整个经济角度出发，贸易大国征收关税，到底是获利还是受损，要看关税的净成本，即综合上述的关税的生产效应、消费效应和税收效应，因为关税的净福利效应=生产者福利增加－消费者福利损失+政府税收收入=a－(a+b+c+d)+(c+e)=e－(b+d)，也就是具体比较b+d和e的大小。当e＞b+d，征收关税使该国的福利增加;当e＜b+d，征税使该国福利减少。所以，在大国情形下，关税的净福利效应不确定，它取决于贸易条件效应与生产扭曲和消费扭曲两种效应之和的对比，即要具体分析商品的进口需求弹性和出口供给弹性。