关税的经济效应，是指一国对进口商品征收关税对本国国内价格、贸易条件、生产、消费、进出口、税收、再分配以及国民福利等方面产生的综合影响。关税的经济效应可以从静态和动态两个方面来进行分析，前者分析关税的直接经济影响，后者分析关税对一国经济产生的进一步影响。因动态分析较为复杂且不同的学者之间有很大争议，本节只通过静态经济效应分析来把握关税所产生的直接经济影响。
在分析关税的经济效应时，我们把参与贸易的国家分为两类：一类为贸易小国，这类国家在某种特定商品的国际贸易中占有的份额很小，难以对世界市场产生实质性影响。贸易小国为国际贸易中的价格接受者。另一类为贸易大国，这类国家在某种特定商品的国际贸易中具有举足轻重的影响力，其本身进出口数量的变化足以改变世界市场的供求关系从而带动国际市场价格发生变化。贸易大国为国际贸易中的价格制定者。
一、贸易小国关税的经济效应分析
假设在某种商品的国际贸易中，M国为贸易小国，其在该商品上的国内市场供求情况见图4-1。
在M国对该种进口商品不征收关税的情况下，若世界市场价格为Pw，M国的国内市场价格也为Pw，M国国内市场该商品生产量为S1，消费量为D1，进口量为D1-S1。当M国对每一个单位进口商品征收的进口关税为t时，因世界市场价格仍维持在Pw水平，M国国内市场价格将因关税的征收而上升至Pd（ Pd= Pw+ t ），国内生产量增加至S2，国内消费量减少至D2，进口量缩减到D2-S2。具体说，关税的征收给M国带来如下经济效应：
1．价格效应。贸易小国对世界市场价格没有影响，因此，M国对进口品征税并不改变世界市场价格，但征收关税之后，进口商除需要按世界市场价格支付价款外，还需要向本国海关缴纳进口关税，进口成本提高，进口商品及国内替代品的市场价格也必然提高。
图4-1 贸易小国（ M ）的关税效应
注：图中S曲线和D曲线分别代表M国进口商品供给与需求曲线，Pw为世界市场价格，Pd为征税后的国内市场价格，Pd= Pw+ t，a，b，c，d分别为被标示的几何图形的面积。
2．生产效应。进口商品及国内替代品的市场价格提高后，国内生产厂商会相应提高产量，扩大生产，此为关税的生产效应。事实上很多国家以关税限制进口，就是希望通过给国内生产厂商提供保护，推动国内生产的扩大和就业水平的提高。
价格的上升和生产量的增加为本国生产厂商带来的利益，可由生产者剩余的变动来衡量。在图4-1中，当价格从Pw上升至Pw+ t后，生产者剩余的增加值为梯形面积a，这就是征收关税使国内生产厂商得到的福利。
3．消费效应。进口商品及国内替代品的市场价格提高，还会导致国内市场需求的下降，消费数量的减少，产生消费效应。
价格的上升和消费数量的减少使消费者蒙受损失，损失的程度可由消费者剩余的变动来衡量。在图4-1中，价格上升后，消费者剩余减少了大梯形面积（ a + b + c + d ），这就是征收关税使国内消费者损失的福利。
4．贸易效应。将关税的生产效应与消费效应结合起来即可得到关税的贸易效应：消费数量的减少和本国替代品生产数量的增加必然导致进口数量的萎缩。
5．税收效应。进口关税的征收还为政府直接带来了税收，增加了财政收入，这就是关税的税收效应。在图4-1中，关税收入为矩形面积c。
6．福利效应。关税的征收使国内不同的经济主体的利益发生不同的变化：生产厂商获得利益，政府获得税收，但消费者会蒙受损失。从前面的分析可知，厂商获利a与政府税收c二者之和也不能弥补消费者损失（a + b + c + d ），关税的征收使一国产生了（ b + d ）的净福利损失，这就是贸易小国的关税福利效应。不难看出，在如上的分析模型中，贸易小国对进口品征收关税只会降低自身的福利水平，因此，对贸易小国而言，自由贸易是最佳选择。
二、贸易大国关税的经济效应分析
贸易大国与贸易小国的显著差异在于其对世界市场价格的影响力，这使得贸易大国的征税行为不仅影响其国内价格，还影响世界市场价格。
假设在某种商品的国际贸易中，N国为贸易大国，其在该商品上的国内市场供求情况见图4-2。与贸易小国M情况相同，在N国对该种进口商品不征收关税的情况下，若世界市场价格为Pw，N国的国内市场价格也为Pw，N国国内市场该商品生产量为S1，消费量为D1，进口量为D1-S1。与贸易小国M的情况不同，当N国对每一个单位进口商品征收的进口关税为t时，由于征税必然导致该国进口数量的下降，减少对世界市场上该商品的需求，致使该商品世界市场价格降低。假定降低后的世界市场价格为Pw′，N国国内市场价格将因关税的征收而上升至Pd（ Pd=Pw′+t ），国内生产量增加至S2，国内消费量减少至D2，进口量缩减到D2-S2。
图4-2 贸易大国（ N ）的关税效应
注：图中S曲线和D曲线分别代表N国进口商品供给与需求曲线，Pw为N国征税前的世界市场价格，Pw′为N国征税后的国际市场价格，Pd为征税后的N国国内市场价格， Pd= Pw′ + t，a，b，c，d，e分别为被标示的几何图形的面积。
与贸易小国相同，关税的征收同样给贸易大国带来了价格上涨的价格效应、生产扩大的生产效应、消费下降的消费效应、进口萎缩的贸易效应以及增加关税收入的税收效应等经济效应。但是，贸易大国的关税效应仍表现出与贸易小国明显不同的特征：
1．国内价格的上涨幅度小于贸易小国。由于世界市场价格被压低，进口国国内价格为新的世界市场价格加上进口关税，与贸易小国价格上涨幅度等于关税水平的情况相比，价格上涨幅度更低。贸易大国关税价格效应的这一特征也使其在生产增长幅度、消费下降幅度和贸易萎缩程度方面均小于贸易小国。
2．产生贸易条件效应。贸易大国征收关税降低了该商品的世界市场价格，实际上降低了该国的进口价格，在其他因素不变的情况下，意味着改善了本国的贸易条件。
3．改变了福利效应。贸易大国征收关税同样会使生产厂商获利，政府获得关税收入，消费者蒙受损失，但净福利变动却不同于贸易小国。如图4-2，厂商获利为a，消费者损失为（ a + b + c + d ），但政府的关税收入却应该是（ c + e ），净福利变动为［ e-（b + d ） ］，这就使贸易大国的净福利变动出现三种可能：①e＜（b + d ），出现了净福利损失；②e=（ b + d ），净福利变动为零；③e＞（ b + d ），征税反而给贸易大国带来了净福利增加。
与贸易小国征收关税只会带来福利损失不同，贸易大国的征税行为却可能带来福利的增加。这种可能性来自于贸易条件效应，即贸易大国依靠其强大的市场影响力，通过压低进口价格，改善自身贸易条件而将一部分利益从国外出口商那里转移至本国，从而部分甚至全部补偿本国因征税导致价格上涨、贸易萎缩而蒙受的损失。不难看出，与贸易小国相比，贸易大国通常处于更为有利的地位。
思考题
1．什么是关税？有何特征和作用？
2．征收关税的方法有哪些？各有何利弊？
3．什么是普惠制优惠？主要有哪些内容？
4．图示并说明贸易小国的关税效应。
5．何为倾销？何为反倾销？试述反倾销对国际贸易的影响。
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