【摘要】：→任务五：了解商品退货的会计流程（一）验收部门验收填单销售部门将“销货退回单”送至配送中心的商品验收部门。（五）月底记入总分类账每月月底记录总账的人员要从开单部门取出存档的贷项通知单，核对其编号顺序，加总一笔过入总分类账。
→任务五：了解商品退货的会计流程
（一）验收部门验收填单
（1）销售部门将“销货退回单”送至配送中心的商品验收部门。
（2）验收部门对退回商品的数量和质量清点验收后，填制验收单二联，第二联依验收单号码顺序存档，第一联送交信用部门核准销货退回。
（二）信用部门核销退货
信用部门在验收单上签名，以示负责，并将核准后的验收单送至开单部门。
信用部门可以是一个组织，也可由某级主管担任。主要任务包括：（1）验明货物的销货地点、销货单据；（2）向提出退货的客户概要说明本企业的商品退货规定；（3）协调企业与客户的关系；（4）核单签名，承担责任。
（三）开单部门编制通知单
1.开单部门编制“贷项通知单”一式三份
第一联贷记应收账款，第二联送达客户，第三联存档。
2.“贷项通知单”的内容
（1）货品编号、名称、规格型号；（2）货主编号、货主；（3）数量、单位、单价及金额。
（四）会计部门记账存档
（1）在“应收账款明细账”上登记客户明细；
（2）在“存货明细账”上登记退货数量；
（3）保证“应收账款余额”和“存货余额”正确无误；
（4）将贷项通知单及核准后验收单存档。
（五）月底记入总分类账
每月月底记录总账的人员要从开单部门取出存档的贷项通知单，核对其编号顺序，加总一笔过入总分类账。
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