企业信用统计评估

（一）企业信用统计评估的概念

企业信用统计评估是指在“独立、客观、公正”的评估原则指导下，在对企业若干年来的各类财务报表及资料进行收集与整理的基础上，运用科学的定性与定量相结合的方法，通过对企业的基本素质、管理能力、财务状况、经济实力、经营水平、外部环境、发展前景等方面进行分析，就企业的信用状况开展评价与评估的工作。

在实际工作中，企业信用统计评估存在着多方面的需求。例如，当企业向银行申请贷款时，银行通常需对企业的信用进行综合评估，以此结果作为依据最终确定是否贷款以及贷款的额度；为判别企业今后违约的概率，对未违约企业进行信用评估也是很有必要的。

（二）企业信用统计评估的特点

企业信用统计评估一般具有如下特点：

（1）综合性。企业统计信用评估主要是判断贷款企业的合法性、安全性和营利性，这就需要对企业进行全面调查和综合分析，以减少调查失误和减轻评估失实责任。这种评估将涉及企业的经济实力、资金结果、履约情况、经营效益和发展前景等方面，因此企业信用统计评估具有综合性的特点。

（2）时效性。企业信用评估的评估结果有效期一般是两年，两年之后需要进行重新评估，因此企业信用统计评估具有时效性。

（3）复杂性。由于企业信用统计评估是基于企业特点的，企业的性质、行业特点和资金结构不同，其评估的重点和要求也不同，如此，企业信用统计评估也就具有了复杂性的特点。

（4）信息性。企业信用统计评估的评估内容十分全面，使用的评估方法科学合理，评估结果是比较准确的，可为投资者提供相关资信信息，也可为国家的宏观调控提供比较完整的企业资信信息。因此，企业统计评估具有信息性。

（三）企业信用统计评估的目的及任务

企业信用统计评估的目的与任务主要有：

（1）降低企业融资的成本。企业的信用等级直接影响企业的融资规模和融资成本。信用等级高的企业可以优先获得金融机构的支持，享受诸如商业承兑汇票贴现和人民银行再贴现等一系列优惠政策。通过企业信用评估，可以清楚地看到企业自身存在的问题，对存在的问题有针对性地进行整改，可以提高企业的信用等级，进而达到降低企业融资成本的目的。

（2）减少企业的交易成本，降低交易风险。信用等级越高，企业的社会形象越好。信用等级是企业在市场经济中的“身份证”，高等级的信用能够吸引投资人与之大胆合作，这增加了企业的无形资产。因此企业可以通过信用评估了解竞争对手和合作伙伴的真实经营情况，降低企业的交易成本和交易风险。

（3）制约企业过度的担保行为。在企业信用评估中，为防止担保人在资产负债率偏高的情况下超实力担保，加入了衡量担保人是否具有足够代偿能力的指标。明智的企业家为维持自身企业的信用，对贷款担保保持谨慎的态度，以免因过度担保而祸及自身。因此，制约企业过度的担保行为，也是企业信用评估的目的与任务之一。