建设金税工程三期，加快中国税务信息化步伐

二、建设金税工程三期，加快中国税务信息化步伐

（一）金税工程三期建设的必要性

以金税工程二期为重点的税务信息化建设，在确保税收收入持续增长，打击偷骗税和加强队伍建设方面已发挥了重要作用。但是，从整个税收工作来说，金税工程建设依然任重道远。

1.税务信息化覆盖范围还比较小，税收管理工作的潜力有待通过税收信息化建设进一步挖掘

一是增值税内部管理系统及相关系统需要整合。金税工程二期对增值税的管理，覆盖不全，尚留有较大缺口，这对链条式管理要求较高的增值税来讲，其功能的充分发挥受到影响。

二是对国税部门其他税种的管理需要整合。国税系统的其他税种仍未实现信息化管理。

三是国税、地税系统信息化建设需要整合。相对国税系统讲，地税信息化建设滞后，基本没有实现网络化运行，需要尽快纳入统一的金税工程之中。

四是税收行政管理与税收业务管理两大系统需要整合。行政管理系统仍比较零散，税收行政管理系统与税收业务管理系统缺乏内在的沟通和联系，没有形成一个统一体。

五是税务系统内外需要整合。税收管理许多信息源自海关、外汇、银行、工商等各有关部门，必须尽快实现联网，才能真正信息共享，发挥网络的有效作用。

可以说，在新的历史时期，税收管理水平的大幅度提高有赖于网络技术的应用。通过建设金税工程三期，将建立一个在重组税收业务流程和组织机构基础上，基于网络信息技术，覆盖国税和地税所有税种以及税收工作所有环节的功能强大、监控有效、全国联网的中国税务信息管理系统。这一系统的建立，将实现我们多年来梦寐以求的目标：规范业务流程，促进依法治税，减少执法随意性，强化税收监管，防范和打击涉税犯罪，提高工作效率，提高服务水平，加强队伍

2.金税工程作为我国电子政务的有机组成部分，具有不可替代的作用

经济的全球化和中国向市场经济的转轨以及加入世贸组织，都对中国政府提出严峻的挑战，要求政府进一步转变职能，充分运用先进的信息技术手段，发展电子政务，用电子网络技术来制约政府行为的随意性和暗箱操作，加快廉洁高效政府的建设。税收管理是国民经济宏观调控的重要内容之一，金税工程也将成为中国电子政务的核心系统之一，是加入世贸组织后，中国政府缩小与发达国家信息鸿沟的有效措施。金税工程三期的实施，将改善对纳税人的服务形式和手段，有利于培养税务人员的规范执法意识，进而改善政府形象。对违法纳税行为的有效防范，将有利于全社会遵法意识的形成。而且，由于税收有关信息，直接与广大的纳税人相关，来自第一线，具有真实性和不可替代性，对这些数据信息的掌握和分析，必将为政府实施对经济社会的有效管理提供强大的支持。

（二）金税工程三期的总体思路

面对税务信息化建设存在的上述问题，必须理清思路、确定目标、加快速度、确保质量。首先是理顺思路，金税工程三期的总体思路是：

1.把握趋势

要有前瞻意识，注重技术开放性和技术先进性，同时要考虑信息技术发展对税收征管以及行政管理的作用和要求，推进税收业务以及行政管理的重组和工作规程的优化。

2.兼顾现实

虽然信息化建设已初具规模，但多种应用系统单独作战，缺乏统一规划，信息无法共享。因此，税收信息化建设必须兼顾现状。对各个应用系统进行改造和完善，不能片面追求最新技术和产品，要最大限度地利用已有的设备资源和信息资源。

3.统一规划

税务信息化建设是一个整体性、系统性极强的工作，要科学地进行规划，打破项目壁垒，对系统的软件、硬件平台和应用系统等制定统一的标准规范和安全策略，使税务信息系统形成一个统一协调的整体。

4.逐步实施

税收信息化是一个庞大、复杂而艰巨的系统工程，不可能一蹴而就，要按照信息系统一体化的思路，区分轻重缓急，区分国税和地税，区分东部和西部，分步实施。

（三）金税工程三期的总体目标

金税工程三期要实现“一个网络、一个平台和四个系统”的总体目标。也就是建立基于统一规范的应用平台，依托税务系统计算机广域网，以国家税务总局为主、省税务局为辅，高度集中处理信息，功能覆盖各级税务机关税收业务、行政管理、决策支持、外部信息应用等所有职能的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密和安全稳定的税收信息系统。

（四）金税工程三期的工作内容

金税工程三期由4个系统组成，一是以税收业务为主要处理对象的税收业务管理应用系统，包括税收征管主体软件、出口退税电子化管理系统和税源监控管理系统等；二是税收行政管理应用系统，包括公文处理、税收法规查询、人事管理、财务管理、后勤管理等系统；三是税收决策支持应用系统，包括建立在综合数据交换处理系统之上的税收预测、分析等辅助决策应用系统；四是外部信息应用管理系统，包括对互联网、各级政府和有关部门以及纳税人信息的采集和使用等。为完成上述任务，要做好以下工作：

1.构建一体化应用系统平台和公用组件

要构建一个统一协调的应用系统平台，既能满足税收信息化目标的要求，又能满足现有税收业务和其他应用系统整合的需要。与此同时，加快文书流转、报表生成、统一查询、分析监控等公共应用功能模块的开发。

2.加快税收行政管理应用系统的建设

要优先满足办公自动化应用的需要，以确保与全国各部委的同步。要加大推广力度，充分利用现有的四级网络，采取自上而下的推行方式，将经过优化的行政管理应用软件在全国税务系统推行，逐步实现全国税务系统行政管理应用系统的全面整合和统一。

3.建立统一的数据交换平台，加快数据中心的建设，实现高度集中处理信息的目标

首先，要搭建国家税务总局、省税务局和地市局统一数据交换平台；其次，要充分利用现有网络、设备和应用软件等条件，按照统一的数据结构和标准，将税收业务和行政管理等信息全部集中存储于地市局级，并利用统一规范的数据交换平台逐级向省税务局和国家税务总局数据中心传递当前所需信息；第三，在完善地市数据中心建设，提高数据采集、处理质量的同时，省税务局数据中心基本完成所有税收信息的集中存储及基本业务集中处理的建设，国家税务总局数据处理中心完成全国税收信息的集中存储及重要信息集中处理的建设；最后，全国完成以国家税务总局为主省税务局为辅高度集中处理信息，全面实现税收数据共享、强化自上而下的管理和监督、促进依法治税的建设目标。

4.加快决策支持管理应用系统建设

要通过税收数据模型和综合数据库的建立，全面分析税收工作的基本数据元素和运行规律，自上而下搭建面向税务部门各级领导进行综合查询及辅助决策的决策支持管理应用系统。与此同时，要在一体化建设的总体规划下，加快国家税务总局数据库的建设，从统计报表、重点税源、一般纳税人和增值税专用发票等重点税收信息的提取和分析入手，实现数据整合和共享，尽快满足国家税务总局重点决策分析的需要。

5.巩固、完善、拓展金税工程功能，促进税收业务应用系统的完善和统一

一是采取组件化、搭积木的方式完成对防伪税控开票系统、认证系统、交叉稽核系统、发票协查系统进行升级和对一般纳税人认定系统、防伪税控发票系统、发票发售系统进行拓展，对增值税评估系统的业务需求、技术需求进行研究设计，使升级和拓展后的金税工程软件都在统一规范的应用系统平台上运行，既能满足金税工程需要，又能作为税务信息系统一体化的组件。二是按照以省为单位统一推广征管主体软件的策略，要在选择有代表示范作用的部分省、市进行推广的同时，优先考虑尚无全省统一征管软件或仅有低平台征管软件的省份进行推广，既可以解决这些省没有税收征管软件的燃眉之急，又可以省为单位覆盖各个单项应用软件，实现税收业务应用软件的统一，还有利于充分利用四级网络，加快税务信息的纵向贯通与共享。三是在对统一征管软件进行全面升级优化时，要按照一体化建设的要求，充分考虑与行政应用系统衔接，国税、地税业务需求等情况，充分利用已构建的一体化应用系统平台和共用组件进行升级优化和移植。

6.在以上几项工作的基础上，进行总体开发建设

金税工程是涵盖所有税种，贯穿征管各个环节和全过程的税收信息化，金税工程二期只是金税工程的一个组成部分。金税工程三期就是在对金税工程二期四个系统进行功能整合、技术升级和业务与数据优化的基础上，实现对增值税专用发票和税款的全面监控，并通过各个税种、各个环节、各个方面的业务整合和全面网络化，全面覆盖基层国税、地税系统的税收征管业务处理，同时满足市税务局、省税务局和国家税务总局各级管理层的监控、分析、查询和辅助决策需求，从而实现对纳税人的综合管理和全面监控，实现上级对下级机关征管业务的全面监控，实现国、地税信息共享以及与外部门的信息共享。

总之，要按照一体化建设的总体设计，完成税收业务、行政管理、决策支持、外部信息管理应用系统的整合与建设后，实现一个网络、一个平台、一套数据标准基础上的统一税收信息系统。所有操作人员仅需进入一个应用系统即可完成各自负责的所有工作，所有数据仅需录入一次就能实现信息共享，所有工作都能在统一风格的界面进行展示，所有工作业绩的考核都能通过系统自上而下地进行，所有领导者可以最大程度地利用计算机提供的各种信息进行科学决策。

关键术语

税收征收管理　税收法律体系　税收行政法规　税收行政规章　税务登记

纳税申报　直接申报　邮寄申报　数据电文申报　查账征收　查定征收

查验征收　定期定额征收　代扣代缴征收　委托代征　税务稽查　金税工程

信息化　CTAIS　防伪税控开票系统　增值税计算机交叉稽核系统

税控装置　金税工程三期

思考练习题

1.纳税人办理税务登记时应填写的税务登记表包括哪些主要内容？

2.纳税人、扣缴义务人办理纳税申报分别应报送哪些材料？

3.《税收征管法》对工商行政管理机关和金融机构分别规定了哪些护税协税义务？

4.在什么情况下才可采取税收保全措施、强制执行措施？

5.纳税人违反税务征管法应承担什么样的法律责任？

6.我国先后采取过哪些税收征管模式？这些税收征管模式分别有哪些优点与缺陷？

7.什么是“金税工程”？实施“金税工程”有何重要意义？

8.金税工程二期的主要内容是什么？

9.为什么要进行金税工程三期建设？其建设的总体目标是什么？