出口跟单托收业务

时间：2022-11-24 理论教育版权反馈

【摘要】：与信用证方式相比，托收业务操作简单，费用较低。托收行在收到出口商提交的出口跟单托收单据及客户填制好的出口托收申请书后，审查授权委托人资格，并签收授权委托人提交的托收申请书及附属单据，以及业务合规性文件等。②对正常跟单托收应于接单时起1个工作日内完成审单并对外寄单。托收行在单据及托收指示面函发出后，因各种原因，委托人向托收行提出修改的申请，并提交托收修改申请书及原托收申请书。

模块1　出口跟单托收业务

活动1：业务受理

浙江云行工艺有限公司（ZHEJIANG YUNHANG ARTS AND CRAFTS CO.，LTD，HANGAZHOU）出售价值为USD11847.58的工艺品一批给美国纽约进口商马里亚贸易有限公司（MARYA TRADING CO.，LTD），合同规定的价格条件为“CIF New York”，交单方式为“D/P at 30 days sight”。

云行公司在合同规定的装船期内将货物装船，并将全套清洁海运提单（Clean Bill of Lading，3/3），全套保险单（Insurance Policy，2/2），商业发票（Commercial Invoice，3copies），装箱单（Packing List，2copies），普惠制产地证（G.S.P Form A，1copy），汇票（Bill of Exchange，2copies），于2007年5月22日提交中国银行浙江分行，委托其向美国进口商收取相关货款。

1.业务概述

托收（Collection）是国际结算基本方式之一；是指出口商（托收申请人，Applicant）向其开户银行（托收行，Remitting Bank）提交凭以收取款项的金融票据或商业票据或两者兼有，要求托收行通过其海外联行或代理行（代收行，Collecting Bank）向进口商（付款人，Drawee）提示单据并要求其付款的一种结算方式。

按照银行的不同立场，托收可以分为出口托收（Outward Collection）和进口代收（In-ward Collection）。按照是否附随商业单据，托收可分为跟单托收（Documentary Collection）和光票托收（Clean Collection）。与汇款方式相比，由于有银行的服务介入，结算方式更为安全。与信用证方式相比，托收业务操作简单，费用较低。

根据《托收统一规则》（Uniform Rules for Collections No.522，简称URC522）的规定，托收中的单据包括金融单据（Financial Documents）和商业单据（Commercial Documents）两种，商业单据在跟单托收中是不可缺少的，跟单托收中的单据专指商业单据而言。

2.业务流程

出口跟单托收（Outward Documentary Collection）是银行受出口商委托，以出口商提交的商业单据（附带或不附带金融票据）为凭证，通过其国外代理行或海外分行向进口商收取款项，以实现资金划拨的业务。

出口跟单托收业务的基本流程（如图5-1）：

①进出口双方签订贸易合同；

②出口商按合同要求发货；

③出口商向托收行提出托收申请并填写托收申请书；

④托收行受理业务并向代收行发出托收指示；

⑤代收行审核托收指示并提示进口商付款或承兑；

⑥进口商按托收指示付款或承兑；

⑦代收行按托收指示向进口商交单；

图5-1　出口跟单托收流程

⑧代收行向托收行发出已付款或承兑通知；

⑨托收行向代收行收汇并向出口商解付。

3.操作程序

（1）业务申请

客户填写银行统一印制的托收申请书（见图5-2），并提交托收有效凭证及合规性文件，如商业发票、贸易合同正本、进出口货物报关单、运输单据、保险单据、国际收支申报表、贸易进口付汇核销单、进口付汇备案表等。

托收申请书是托收银行与委托人之间办理跟单托收业务的契约，委托人应在托收申请书上清楚地写明相关填写的内容：

①国外代收行：英文填写国外代收行名称、地址、SWIFT代码，代收行一般为付款人开户银行或往来行，也是托收行的海外分支行或账户行或代理行。

②申请人：填写出口商名称、地址、电话、传真号码等。

③付款人：填写进口商名称、地址、电话、传真号码等。

④汇票日期和期限：应当与汇票内容保持一致。

⑤合同号码：填写贸易合同上的号码。

⑥单据：填写单据的名称和实际份数，并注明正、副本。如：海运提单3/3，表示3正/3副。

⑦托收条款：对交单方式、银行费用、拒绝付款或拒绝承兑时的通知以及单据和货物的处理方法等相关的内容应给予明确指示。

⑧此外，需另外注明“本业务按照国际商会第522号出版物——《托收统一规则》（Uniform Rules for Collections No.522，URC522）办理”。并加盖公司在银行预留的印鉴。

图5-2　托收申请书

（2）业务审核与登记

托收行在收到出口商提交的出口跟单托收单据及客户填制好的出口托收申请书后，审查授权委托人资格，并签收授权委托人提交的托收申请书及附属单据，以及业务合规性文件等。

操作中，重点审核汇款有效凭证商业发票、贸易合同正本、进出口货物报关单、运输单据、保险单据等，审核合规性文件国际收支申报表、贸易进口付汇核销单、进口付汇备案表等。

在单据审核中，重点是做好以下几个方面的工作：

①对委托人交来的托收单据进行审核时，确认各种单据的签发是否符合国际上通行的做法和要求，各单据在有关货物描述内容上是否一致，单据种类和份数是否与托收委托书保持一致。

②对正常跟单托收应于接单时起1个工作日内完成审单并对外寄单。有时也视情况进行“单单一致”的审核。如果单据存在瑕疵时，应及时与委托人联系，对有关内容进行更正、补充。如果委托人坚持按原单据的内容寄单，应要求委托人给予书面确认。

③审核汇票的开立是否正确，金额大小写及与发票金额是否一致，其背书是否完整、连续。汇票的收款人应一律做成出票人或托收银行。

④审核提交的运输单据是否为全套正本，货运单据应做成空白抬头，空白背书；保险单是否按发票金额足额投保，背书是否遗漏。

审核托收申请书时，要注意以下几点：

①付款人、收款人的详细名称和地址；

②各种单据名称、正副本份数与托收申请书是否一致；

③交单方式、托收币别和金额、银行费用由谁负担、是否向付款人收取利息，包括利率、计息天数等；

④拒绝付款或拒绝承兑时，是否要做成拒绝证书或者仅以航邮或电讯方式通知托收行。

（3）缮制跟单托收指示

托收行对《托收申请书》和相关单据进行审核无误后，依据客户提交的《托收申请书》的相关内容缮制《跟单托收委托书》（见图5-3），选择相应的托收指示条款，并及时邮寄给代收行。

操作要点：

①根据托收申请书的内容和要求缮制托收委托书，托收委托书应做到完整、准确、清楚、整洁。

②索汇路线应使用规定的收汇账户行。

③托收委托书1式3联，第1联连同单据寄代收行，第3联托收行留底。

④经过复核人员复核后，在汇票背面背书签字，并在托收委托书上签字，将单据快邮至代收行。

⑤按照银行费率表及有关收费规定收取手续费及有关电传费或邮费。

图5-3　跟单托收委托书

（4）托收修改与注销

托收行在单据及托收指示面函发出后，因各种原因，委托人向托收行提出修改的申请，并提交托收修改申请书及原托收申请书。经审核后，经办行缮制修改电文（MT430）通知代收行办理修改手续。

如果托收行收到来自代收行有关付款人拒绝接受付款或承兑的函电，托收行应以书面形式通知委托人并要求在规定的时间内作出回复，并将委托人回复的结果电告代收行，要求代收行退回单据，将单据交还委托人。

表5-1　SWIFT MT 430格式填制项目表

注释：

①“M”和“O”分别表示必填项（mandatory）和选填项（option）。

②“16x”表示至多可填16个字符（包括文字、字母、空格及其他特殊符号）

③“AorK”表示两种填写的方法。A的写法如“070622USD11847.58”；K的写法如：“D030BE USD11847.58”或“M01BE USD11847.58”，其中D和M分别表示按天（day）或月（month）计算到期时间，计算的依据为“BE”汇票。

④“/34x”表示账号，前面必须加“/”，如/6675-442-123。

⑤“4*35x”表示至多只能填4行，每行35个字符。

MT430电文内容：

（5）催收货款

托收行在托收指示（Documentary Collection Order）发出后，超过预计收款期限10天未收妥货款，且未收到拒付或拒绝承兑等通知，应向代收行发电询问进行催收（MT420Tracer）。

操作要点：

按照《SWIFT操作手册》电文缮制的要求，催收电文（MT420）依照如下格式进行缮制和填写。

表5-2　SWIFT MT 420格式填制项目表

注释：

①“6！n”表示只能填6个数字，如070522，表示2007年5月22日。

②“A，B，or K”表示催收金额的填写：

a有到期日的选A种写法“到期日/货币/金额”，如“070622USD11847.58”，

b无到期日选B种写法“货币/金额”，如“USD11847.58”，

c到期日为一段时间的选K种写法“按day或month计算/到期天数或月数/代码/货币/金额”，如“at 30 days after sight of Bill of Exchange，可写为D030BE USD11847.58”，“at 1 month after the date of Bill of Lading，可写为M01BLUSD11847.58”等。

MT 420催收电文：