作用及基本内容

第二节　国际结算的基本要素、作用及基本内容

国际结算是一项跨国金融活动，业务内容丰富，服务范围广泛，又由于经办银行可以从中获取收益，所以受到商业银行的格外重视。实践表明，国际结算既需要遵循商业银行业务运作的一般规则，又必须具备其业务特征所要求的基本条件和基本要素。

一、国际结算的基本要素

(一)国际之间银行合作是办理国际结算业务的前提

国际结算是实现不同国家之间的资金转移，而这种转移是通过银行之间的转账进行的，不可能只由一家银行直接完成全部收付工作，而必须通过各银行间的网络来完成。所以，各国银行之间的良好合作，在全球范围内建立起资金划转通畅的账户网络，是银行又好又快地处理各项业务的关键所在，也是国际结算业务顺利进行的前提和关键条件。反之，如果没有海外业务网点，无论是国际贸易结算还是出口信贷、银团贷款等国际融资业务，都将难以开展。但在国际结算领域，各国因经济与金融发展程度不同，各银行的业务程序、特点与管理水平亦有所差异，在此情况下，各有关银行必须按照国际通行准则，以实现与他国银行的业务往来与合作。当前，由各国银行之间建立起来的代理行关系网络已经覆盖全球，各种国际结算业务不论其起因如何、金额多少、涉及面多广、使用何种结算货币和结算方式，均可通过各国银行间的业务代理合作得以顺利实现。在国际结算运作过程中，可以将往来银行分为两种类型，即与国外有业务往来的联合银行(简称“联行”)和代理行，有关内容将在第二章介绍。

(二)国际清算系统的电子化与网络化是资金顺畅、快速、安全跨国流通的保证

国际结算的目的是清偿国际间的债权债务，实现资金跨国流动，而这一目标的最终实现需通过当事国银行对往来账户的增减记录。随着科学技术的飞速发展，快邮技术、电子数据交换(Electronic Date Interchange，EDI)提高了全球范围内银行转账结算的效率与安全程度。近年来，一些国际银行组织相继创设了区域性和全球性的通讯系统和支付清算系统，如环球同业银行金融电讯协会(Society for Woldwide Interbank Finanxial Telecommunication，简称SWIFT)、美元的银行间支付系统清算所(Clearing House Interbank Payment Ststem，简称CHIPS)、英国的自动支付系统清算所(Clearing House Automated Payment Ststem，简称CHAPS)以及欧元的泛欧自动即时总额清算系统(Trans-Europe Automated Real-Time GrossSettlement Express Transfer，简称TARGET)等，在国际结算中占有极其重要的位置。同时，现代科技在金融领域的广泛应用，电子货币、电子单证、电子商务的介入进一步便利了资金的跨国转移与流通，使国际结算成为一项充分体现和应用高科技成果的现代商业银行业务。

(三)票据是国际结算中的主要支付工具

在现代国际结算领域，国际结算的基本方法是非现金结算。在非现金结算中担任支付工具和信用工具角色的就是票据。票据是具有一定格式、载明确定金额、到期由付款人对持票人或其指定人无条件支付一定款项并且可以自由流通转让的有价证券。票据有汇票、本票和支票三种基本类型。在货币和商品的让渡中，为了反映债权债务关系的发生、转移和偿付，票据作为一种以无条件支付一定金额为目的的特定证券而产生。在商务实践中，它又被赋予了可流通转让和反映当事人债权债务关系的功能。进出口商或其他交易的当事人是通过票据体现和清偿债权债务关系的。银行通过票据的交换和转让，可最大限度地实现转账结算，极大地提高了结算效率。此外，在国际贸易融资和其他国际资本借贷交易中，票据以其不可替代的功能作为融资和信贷工具，得到了极其广泛的应用。票据已成为国际结算中的主要支付工具，占有极其重要的地位。

(四)国际结算单据是实现物权转移和债务清偿的基本依据

国际结算单据简称为单据，指的是国际结算中涉及的以反映和说明货物特征为目的的商业凭证。根据单据的性质，可以将单据划分为商业单据、运输单据、保险单据、官方单据及金融单据等。单据在国际贸易和国际结算中起着非常重要的作用，它反映了交易的整体状况，体现了贸易当事方之间的契约关系。国际贸易的卖方用提供合格的单据来证明他履行了合同规定的义务，而买方通过单据可以对货物进行全面的了解，以判断货物是否符合要求，从而决定是否付款。单据是银行办理国际结算业务的主要依据；当发生交易纠纷后，单据又是仲裁裁决或法院判决的重要依据之一。综上所述，单据是实现国际货物买卖的必要条件，是国际贸易货款结算的重要依据之一。

(五)国际结算方式是实现资金跨国收付的基本手段

国际结算方式是指依照一定的条件、规则、程序，并在既定范围内进行的国际间债权债务的清偿及货币收付行为。一般来说，每一笔国际结算业务都需要通过相应的结算方式来实现。

对外经济贸易中常见的有汇款、托收、信用证、银行保函、备用信用证等国际结算方式。目前，影响最大、应用最广的国际结算方式仍然是信用证。它由银行承担第一性付款责任，信用安全可靠，所以全球一半左右的国际贸易结算是通过这一方式进行的。但随着世界市场由卖方市场转入买方市场以及现代通讯手段的发展，国际结算方式也在不断创新，不断涌现出一些新的结算方式，如国际保理业务(Factoring)、包买票据和电子支付等国际结算方式越来越被广泛地应用。它们作为新的结算方式，也可能会取代信用证结算方式的主导地位。

国际结算方式的发展与创新，主要取决于国际经济活动的内容、融资需求、风险保障程度及银行的业务能力等因素。作为一种完善的结算方式，应该具备以下三个条件：首先，必须安全、快捷地结清对外贸易中的债权债务关系。其次，贸易双方的利益都能获得充分照顾。因为在支付贸易货款这个问题上，买卖双方的利益是相互矛盾的，买方希望推迟付款，而卖方则希望尽早得到付款和信用担保。所以有效的结算方式必须是那种不偏袒贸易双方中的任何一方，全面照顾双方利益的结算方式。再次，便于资金融通，能使贸易双方容易从国际和国内金融市场上筹措所需的资金。

国际结算方式运作的条件之一是结算工具的运用。结算工具的转移或传递最终导致货币资金的跨国运动。

二、国际结算的作用

(一)保障国际社会正常运转

人类社会发展到原始社会末期，随着可用于交换的剩余产品日益增多和社会分工的发展，逐渐产生了各种经济关系以及与之相适应的结算体系与结算制度，从而保证社会生活的正常运转。随着社会形态的不断演变进化，结算活动也经历了一个由简单到复杂、由初级到高级的发展完善过程。当各种经济交往扩展到国际领域时，结算活动也随之超越了国界，产生了国际结算。尽管国际结算只是一种微观金融活动，但其在社会经济生活中的重要职能是无法替代的。不论国际往来有多频繁，债务关系有多复杂，交易金额有多大，风险程度有多高，均可借助国际结算运作得以解决。可以说，国际结算是保障国际社会正常运转和国际交往顺利进行不可缺少的条件之一。

(二)联系外部世界的重要渠道

世界经济的发展历程表明，一国对外经贸战略目标的最终实现，不仅取决于恰当的宏观经济政策和产业政策，还取决于对外开放的深度与广度。没有哪个国家可以在闭关自守的情况下发展良好。广泛地参与世界政治、经济、贸易、金融及外交事务，不仅可以提高一国的国际地位，还可以不断地改善其在国际分工与国际事务中的角色，增加对世界政治经济事务的影响力。尽管各国对外交往的内容、范围以及对世界政治、经济的影响程度均有所不同，但都离不开国际结算这一最为直接的沟通渠道。因为，外部世界对本国的了解与本国对外部世界的开放，往往起始于贸易往来，这些往来必然要引发债权债务关系以及货币的收付转移。而国际结算正是由本国银行在遵循法律、规则、惯例等的基础上，通过规范有序的业务运作，首先保证本国对外经济贸易往来的顺利进行，进而为其进一步融入国际社会提供服务。因此，国际结算既是一国对外经济活动的组成部分，又是联系外部世界的桥梁与纽带。

(三)协助实现资源的优化配置

蓬勃发展的国际贸易活动通过资源转换与优化配置，极大地推动了世界经济的发展与进步。近年来，不论是发达国家还是发展中国家，均把对外贸易尤其是出口贸易作为促进产业升级换代、扩大就业、实现国际收支平衡以及带动经济全面发展的增长点。为实现这一目标，各国政府不仅在政策上施以引导与倾斜，还运用各种金融手段予以大力扶持。这其中，国际结算的作用尤为突出。国际结算运作不仅清偿了跨国的债权债务关系，经办银行还可以为进出口企业提供不同形式、不同期限和不同规模的贸易融资及风险保障，协助一国实现对外贸易的宏观及微观效益。另外，在国际投资与跨国经营活动中，凡涉及资金转移、债务清算、风险保障等事项，国际结算都为本国起到了资源的优化配置作用。

(四)有助于提高金融产业的整体水平

因为国际结算的业务难度与风险大大高于国内结算，所以要求经办银行不仅要具有雄厚的实力和优良的声誉，有众多的外国合作者，还要拥有完备的硬件设施和训练有素的业务人员。从各国的情况来看，开展国际结算业务运作，客观上促使银行必须改善业务条件、提高经营效益和管理水平，从而带动本国乃至世界金融产业整体水平的提高。另外，在金融自由化的进程中，尽管各国金融发展程度不同，但其银行往往都以国际结算作为拓展海外金融业务的起点和基础。通过与外国银行的接触交往和对国际结算业务规则的理解与应用，使得本国银行的业务人员逐步熟悉与掌握国际金融业务技能，培养了专门人才，从而提高了参与国际金融合作与竞争的能力。

三、国际结算的基本内容

国际结算作为一门学科，从整体运作来看，主要包括以下四方面内容：

(一)信用工具，指证明债权人权力和债务人义务的书面契约凭证，主要是汇票、本票和支票。

(二)结算方式，指货币收付的渠道和手段，这是国际结算的核心内容，主要包括汇款、托收、信用证、银行保函、备用信用证、分期付款、延期付款和凭单付现等。

(三)结算单据，指国际结算中涉及的商业单据，包括商业发票、保险单据、运输单据、装箱单、产地证、检验证明书等。

(四)结算融资，指进出口商如何利用票据及单据，结合结算方式进行特定方式的融资(或融物)。例如票据贴现、国际信用担保、信托收据、进出口押汇、保理、福费廷等。

近年来，随着世界经济、金融、投资、服务贸易和技术贸易等业务的快速发展，国际分工及国际关系在不断调整变化，国际结算的内涵和外延也发生了重大的变化。当前的国际结算已从传统的单方面货币收付，延伸为集结算、融资、担保、信用保险及相关配套服务为一体的综合性跨国银行业务。它与国际商务、国际物流、保险、商检等密切关联，涉及国家金融管理的有关法令、外汇管理条例、国际惯例与准则、商业习俗、银行信誉、语言、文化、银企责任及业务的具体操作等诸多方面的因素，比较复杂。