贷款本金利息利率计算公式

第二节　利息与利率

一、利息及利息率的概念

(一)利息的概念

如上所述，从表面上看利息是借款者为取得货币资金的使用权，向贷款者支付的代价或报酬。利息广泛存在于现代社会中，货币资金拥有者将贷出货币按期收回时，必须同时收到一笔本金数额以外的额外货币收入，这就是利息。从本质上看，利息体现某种生产关系。

(二)利息率的概念

利息率，简称利率，是一定时期内利息收入同贷出本金的比例，即:

利率一般用年利率、月利率和日利率来表示。年利率是以年为单位计算的利息，通常人们用百分之几表示;月利率是以月为单位计算的，通常用千分之几表示;日利率就是以日为单位计算的利息，一般用万分之几表示。年利率、月利率、日利率之间存在换算关系，年利率除以12为月利率，月利率除以30为日利率。

(三)利息的计算

1.利息的计算公式

利息的计算公式有如下两种:

(1)单利计算。这是指仅仅按本金计算利息，并且已经计算的利息不能计入本金重复计算利息。其计算公式是:

I=P×n×i

式中:I为利息，P为本金，n为贷款期限，i为利率水平。

借贷活动中，我们往往要一次性计算出一定时期后利息与本金的总额，这就是通常所讲的本利和。其计算公式是:

S=p+p×n×i=P×(1+n×i)

式中:S表示本金与利息之和。

上例中，本利和=20000×(1+2.25%×2)=20900(元)

(2)复利计算。这是一种将得到的利息并入本金，再重复计算利息的计息方式。其公式是:

利息I=P［1+()iⁿ－1］

本利和S=P 1+()iⁿ

由于复利将利息也并入本金继续计息，所以按复利计算，债权人或债务人要多得或多付利息。

单利计算方法简单、方便，通常适用于短期借贷。复利计算法更符合市场经济条件下资本的特性，即资本在运动中不断增值，已经增值的部分也要作为资本继续增值。因此，用复利法计算利息可以正确反映资金的时间价值。

2.计息方法

目前，银行一般采用两种计息方法。一是对年、对月、对日计息法，即对一笔存款或贷款，先按整年、整月和整日分别计算利息，然后相加计算出整个存款期或贷款期的全部利息。二是日积数法，即以本金乘以天数算出日积数，再根据日积数乘以日利率得出全部利息。

3.结息

结息是指利息的实际给付。银行对一笔存款或贷款，并不是每天支付或收取利息，而是集中在特定的日期，才实际收付利息。对于实际收付的利息，因取息人有了支配权，又可以存入银行或进行其他投资产生新的收益。

我国对存、贷款利率的结息规则也做出了统一规定。主要内容包括:

(1)城乡居民活期存款每年结息一次，每年的6月30日为结息日。定期存款到期一次还本付息，不计复利。

(2)企业单位活期存款按季结息，每季末月的20日为结息日。

(3)金融机构对企业的流动资金贷款和固定资产贷款实行按季结息，每季末月20日为结息日。对结息日不能支付的利息转入本金，计收复利。

二、利率的种类

经济学家在著述中论及的利率及利率理论，通常是就形形色色、种类繁多的利率综合而言的。有时用“市场平均利率”这类的概念，这是一个理论概念而不是哪一种具体的统计意义上的概念。

与之相同，有一个“基准利率”的概念。基准利率是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。所谓起决定作用的意思是:这种利率变动，其他利率也相应变动。因而，了解这种关键性利率水平的变化趋势，也就可以了解全部利率的变化趋势。再贴现率和再贷款利率就是基准利率。

在利率这个大系统中，按照不同标准可以对利率进行不同的划分:

(一)名义利率和实际利率

名义利率又称货币利率，它是指没有考虑物价上涨的因素，银行挂牌执行的存、贷款利率和有价证券票面上标明的利率。在我国现行的利率政策中，名义利率有中国人民银行规定的法定存、贷款利率和符合规定的浮动利率。

实际利率是指剔除物价上涨因素后的真实利率。名义利率和实际利率之间的关系可用如下公式表示:

1.仅考虑物价变动对本金的影响

实际利率=名义利率－通货膨胀率

2.考虑物价变动对本金和利息的双重影响

本金(1+名义利率)=本金(1+实际利率)×(1+通货膨胀率)

经过变换可得:

实际利率=(1+名义利率)/(1+通货膨胀率)－1

(二)市场利率、法定利率和公定利率

这是依利率是否按市场规律自由变动为标准来划分的。

市场利率是由借贷双方在资金市场上因资金供求关系而形成的利率。在市场经济条件下，由于借贷资金供应量与需求量之间的矛盾，通过激烈的竞争而使利率长期处于变动之中。借贷资金供大于求时，市场利率下降;供不应求时，市场利率上升。

法定利率又称官方利率，是指由政府金融管理机构或者中央银行确定的利率。

公定利率，是指由非政府部门的民间组织，如银行公会等所确定的利率。

(三)固定利率和浮动利率

这是根据在借贷期内利率是否可调整划分的。

固定利率，是指在借贷期内利率水平并不受借贷资金供求状况变化而调整的利率。采用固定利率，生产者借款成本易计算。但在进行中长期贷款时，借款方或贷出方往往因实际利率水平调整而蒙受损失。

浮动利率是指金融机构为规避风险，在合同期内对存、贷款利率依市场利率情况进行调整的利率。

(四)普通利率和优惠利率

这是根据利率是否带有优惠性质为标准划分的。

所谓优惠利率，是由借贷资金所有者对外提供贷款时，对特定客户收取的低于正常利率水平的利率。政策性银行大多提供的是低息优惠贷款，其利率为优惠利率。

在国际金融领域中，外汇贷款利率优惠与否，是以伦敦同行拆放市场的利率为标准，低于该利率者称为优惠利率。

在市场经济条件下，银行等金融机构竞争激烈，有的银行就为资信状况较高、产品竞争力强的生产企业提供较一般客户利率低的贷款。

所谓普通利率，是指按正常利率收取利息的利率。

(五)长期利率和短期利率

这是根据信用行为期限的长短为划分标准的。

一般地说，1年期以下的信用行为，通常叫短期信用，相应的利率则是短期利率;1年期以上的通常称为中长期信用，相应的利率则是长期利率。短期利率和长期利率之中又有长短不同期限之分。

总的来说，较长时期的利率一般高于短期利率。但在不同种类的信用行为之间，由于种种不同的信用条件，也不能简单对比。至于同一种类之间，较短期的利率总是低于较长时期的利率。