风险管理决策准备

【任务情景】

小张和朋友小刘合租了一间房屋，租房合同上明确写着租房期间的所有风险均由承租人承担。小张是个乐天派，他觉得不用做什么措施，自己没那么倒霉; 小刘一向谨慎，他觉得可以去买一份家庭财产保险以防万一。两人意见不一致，要面对有可能出现的火灾、盗窃等等风险，应该怎样进行决策呢?

【任务描述】

在风险识别和风险评估的基础上，我们要进行一项非常重要的工作，就是通过合理选择处理风险的技术，进而制定风险管理的整体方案和行动措施，也就是进行风险管理决策。风险管理决策和其他的决策行为有什么异同? 在进行风险管理决策过程中我们要把握什么样的原则? 风险管理决策的具体程序又是怎么样的?

【知识链接】

一、风险管理决策的含义

所谓决策，就是从若干备选方案中选择一个方案。决策行为在日常生活中普遍地存在着。企业面对的风险纷繁复杂，而对付风险的措施多种多样，为了达到以最小的成本获得最大安全保障的目的，企业需要进行选择: 是购买保险还是自己承担? 是否要做一些风险控制? 如果购买保险，是否要确定免赔额? 这些问题的答案都要从长期的角度进行决策。决策按其环境分类，有确定情况下的决策和不确定情况下的决策两种。显然风险管理决策是属于不确定情况下的决策。

风险管理决策是风险管理的核心问题，它是指根据设定的风险管理目标，在风险识别和风险评估的基础上，合理地选择风险处理技术和手段，进而制定风险管理的整体方案和行动措施。简单地讲，就是在几个备选风险管理方案中进行比较筛选，从中选择一个最佳方案。

事实上，人们在面对风险时都在有意识或者无意识地采取各种不同的风险管理方法，如回避风险、购买保险、转移风险、采取防灾防损措施或者综合运用各种方法。作为风险管理的重要组成部分，风险管理决策更强调的是如何更科学、更合理、更有效地将各种风险处理方法结合起来，把处理风险的行为从无意识转变为有意识，从盲目的试探、碰运气转变为在科学的基础上做出合理的选择。

二、风险管理决策的特点

与大部分的决策行为一样，风险管理决策既要考虑技术的可行性，也要分析经济的合理性。技术可行性是指是否具备并能有效利用的必要技术条件，经济合理性是指是否具备必需的经济力量支持以及可能获得的经济效果。但与其他一般的决策行为不同，风险管理还具有以下特点:

(1)定期评价、适时调整决策。由于风险的发生具有随机性和可变性，在决策和实施的过程中，随时可能出现新的情况和新的问题。因此，在决策过程中，风险管理者必须不断获取新的信息，并对方案进行随时的调整。在方案的实施过程中，还必须定期评价决策的执行效果，根据新的情况适时调整风险管理决策。

(2)科学与艺术相结合。风险管理决策属于不确定情况下进行的决策，常常需要借助数理方法获得损失分布，这是风险管理决策的客观依据。同时，决策者对风险的主观反应直接影响着决策，其对待风险的态度、素养、经验是风险管理决策的主观依据。因此，我们说风险管理既是一门科学，也是一门艺术。

(3)风险管理决策的绩效在短期内不明显。由于风险发生的不确定性，其严重性往往只有在事故发生后、损失形成时才能清楚地反映出来，所以风险管理的效果在短时间里可能难以体现。

三、风险管理决策的原则

基于上面的分析可知，风险管理决策具有区别于其他一般管理决策的特点，为保证风险管理目标的实现，风险管理决策应该坚持以下原则。

(一)全面周到原则

每一个经济单位面临的风险都是多种多样的，风险管理的目标也会进行细分，例如分为损前目标、损后目标等，不同经济单位的风险管理目标也会有所差异。而每一种风险处理措施都有各自的适用范围和局限性，因此，对不同的风险进行处理，要实现不同的目标，往往需要采取多种风险处理措施。风险管理决策就是要把所有可以采取的措施进行优化组合，形成可供选择的不同方案，然后对备选方案进行仔细分析、权衡比较，在全面周到的基础上寻找最佳组合。

(二)成本效益原则

一般情况下，我们所获得的安全保障程度会随着风险管理成本的增加而逐渐提高，但高成本的风险管理决策未必是最佳决策方案，因为风险管理的总体目标是以最小的经济成本来获取最大的安全保障。所以，在决策过程中，根据风险管理的总体目标，并以成本和效益相比较这一原则作为决策依据，选择相对成本最低而安全保障程度最高的风险处理方案。在实际运作中，比较可行的办法是在获取同样安全保障的前提下选择成本最小的决策方案。

(三)量力而行原则

风险管理的各种手段是我们应对损失风险的一种十分重要的科学武器，但应用这个武器是需要付出一定成本的。而同样的风险管理成本对于具有不同财务实力的经济单位的影响是截然不同的，即使同一单位在其发展的不同时期对同样成本的反应也很可能不一致。一个企业应该根据自身的经济实力以及不同的发展时期选择切实可行的对策。

对以赢利为重要指标的企业而言，要分析风险管理成本对企业赢利的影响。一般情况是，随着风险管理成本开始增加，企业的赢利能力随之提高; 但当风险管理成本增加到某一点时，继续增加风险管理成本将导致企业的赢利能力下降。换句话来讲，就是存在着一个最优点，在这一点企业的赢利能力是最高的。风险管理人员要尽可能找到这个最优点，在决策时才能正确选择。

(四)注重运用商业保险，但也应考虑其他方法

通过购买保险来转移风险，在风险管理的各种手段中具有举足轻重的地位和作用，它无疑是一种最重要的风险管理工具，尤其是处理那些难以预测、发生概率小但损失程度大的风险，如巨灾风险等。对于大多数企业来说，由于拥有的风险单位较少，很难准确预测其损失，因而，通过购买保险来转移风险就成为一种行之有效的选择方案。

但是选择保险并不意味着放弃其他方法。在损失事故发生之前，我们可以采取一系列防损减损措施，例如建立风险预警系统、购买损失控制设备、对人员进行培训等，这些措施的既可以降低灾害事故发生的概率，还可以在事故发生时减少损失的程度。为了减少附加保费的支出，也可以考虑适当程度的自留风险或其他措施，与保险结合起来，以尽可能减少风险管理的成本，如购买带有自负额的保险，等等。

四、风险管理决策的程序

(一)确定风险管理目标

风险管理的总目标和基本准则是以最小的成本获得最大的安全保障。决策者在选择风险管理方案的过程中，必须根据不同的风险情况，诸如自身的经济状况和面临的风险类型，来确定风险管理的目标。

(二)构建最佳保险组合表

首先对经济单位的保险保障进行分类，一般可分为:

(1)必需的保障，包括各种强制保险和为预期损失非常严重的风险所提供的保险，如法律强制的汽车责任险，抵押合同要求的财产保险等。

(2)需要的保障，它针对的是那些将严重影响企业生产经营、造成财务困难，但不至于使企业倒闭或破产的损失风险。

(3)可利用的保障，它所处理的是那些不至于给企业带来严重影响，只在一定程度上给生产经营带来不利的损失风险。

其次从保险的角度入手，准备一份能补偿全部风险所导致损失的最佳保险组合表，要力求全面(为尽可能多的风险提供保障)和充分(每一保险金额足以提供足够的保障)。在这一过程中也许会遇到不可保的风险和无法足额投保的风险，那么就必须采取保险以外的其他对策。

(三)设计风险管理决策方案

风险管理方案是所选择的风险管理手段的有机组合，某一特定的风险管理手段也只是在特定的风险和特定的条件下才能体现出最直接最有效的效果。离开了特定条件和特定风险来设计风险管理方案是毫无意义的。在设计风险管理方案时，除了要考虑通过购买保险转移风险以外，还要探讨是否能利用其他非保险对策，以较低的成本获得足够的保障。也许某些损失风险能以低于保费的成本转移给非保险人的其他单位，或采取措施后能使风险减少到不太严重的程度，或者可以较准确地预测损失，使得自留风险比保险能节约附加保费。也许对于某些风险来说，自留部分风险与保险的适当结合既节约成本，又获得足够的保障。对于需要的和可利用的保障，非保险对策的应用更为广泛和普遍。

(四)选择风险管理决策最佳方案

在设计了多种可供选择的风险管理决策方案后，应该如何对它们进行权衡比较以寻求最佳风险管理方案呢? 风险管理者需要通过比较分析主要的风险管理手段、次要的风险管理手段和补充的风险管理手段，以及每一种手段和措施的特点，并基于成本效益原则来进行选择和决策。随着风险管理这门学科的进一步发展，越来越多的数理方法被应用于风险管理决策。尽管数理方法在实际应用中存在着一定的局限性，如所采用的数据一般都有误差或者不完整，以及需要专门知识才可使用数理方法等。但是，在实用方面数理方法依然具有重要的价值，即使数据不全，风险管理人员仍可借助这些方法作出一些重要的风险管理决策; 这些方法使传统方法中隐含的假设和决策原则明确化，从而使人们加深了对决策方案的理解，也使应用变得更加容易。