商业银行的一大特色是，在众多不同的金融机构中，只有商业银行才能接受活期存款。不仅如此，商业银行还有创造和收缩货币的能力。下面将对商业银行存款扩张和收缩的原理和过程进行详尽分析。
银行存款信用的创造过程是根据以下基本方式进行的：客户将资金存入银行，通常不会同时收回其存款，但对于银行来说，每一天都会有若干客户到银行来提取现金，这样银行里客户的存款额将会因为这些客户的提款而减少。同时，也会有其他的客户往银行存入现金，这样客户的存款会使银行的存款额增加。这个现象，在几世纪以前被英国金匠发现了，他们会保留一部分黄金来满足客户提取黄金的需求，其余的可以借出去赚取利息，而保留的部分，就成为后来的银行准备金。
目前各国一般都以法律形式规定商业银行必须保留的最低数额的准备金，即法定准备金。准备金超过法定准备金的部分，为超额准备金。
法定准备金（Rd）是法定准备金率（r）与活期存款（D）之乘积，用公式表示为：
Rd＝D×r
超额准备金（E）则是银行实有准备金（R）与法定准备金（Rd）之差。
E＝R-D×r
法定准备金率的高低，直接影响银行创造存款货币的能力。法定准备金率越高，银行吸收的存款中可用于放款的资金越少，创造存款货币的数量也越少；反之，法定准备金率越低，创造存款货币的数额越大。
一、银行存款增加的两种方式
（1）客户往银行存入现金使得银行活期存款增加。所谓现金，包括纸币、铸币、票据以及其他银行的存款。从整个银行体系看，这四项现金等于中央银行创造的各种现金总额减去市面上流通的现金的差额。因此，某个银行存款的增加，是以流通中现金减少或其他银行存款减少为前提的，社会上现金总额并没有变化。客户往银行存入的这部分现金称为“原始存款”。
（2）银行获得“原始存款”后，会将原始存款再贷给客户或用于投资，此时获得现金的客户或原债权持有人在商业银行的活期存款是由银行系统创造出来的，我们称之为“派生存款”。派生存款增加时，流通中现金和其他银行的活期存款并没有减少，因此货币总量增加了。这就是银行通过信用创造增加了存款货币的供给。
二、银行存款减少的两种方式
银行活期存款的减少，与上述创造或扩张的过程恰恰相反。
（1）由储户提取现金造成的流通中现金增加使银行活期存款减少，但货币供给总量没有变化。如果从商业银行活期存款中提出的现金流入中央银行，等于退出流通，则相当于货币供给量减少。
（2）商业银行收回贷款或出售债券时，借款人或债券购买者需要用活期存款偿付银行，银行活期存款减少，除非银行获得一个新的等额存款人，否则货币供应量将相应减少。
三、存款货币的多倍扩张
假设整个银行体系由中央银行和商业银行所构成，中央银行规定的法定存款准备金比率为20%，商业银行只有活期存款而没有定期存款，商业银行并不保留超额准备金，银行的客户并不持有现金。
甲银行接受客户存入的10 000元现金，其资产负债表变化如表5-3所示：
表5－3 甲银行资产负债表
甲银行贷出8 000元，借款者将这笔款项支付乙银行客户并全部存入乙银行。乙银行的资产负债表变化如表5-4所示：
表5－4 乙银行资产负债表
乙银行贷款6 400元，借款人用于支付给丙银行的客户，从而使丙银行也取得存款6 400元。丙银行也同样按照央行规定的法定存款准备金比率，提取准备金1 280元，并将余下的5 120元用于贷款。这样，丙银行的资产负债表变化如表5-5所示：
表5－5 丙银行资产负债表
以此类推，得到存款货币多倍扩张的公式为：
D＝R／r＝R×1／r
其中，D表示存款扩张总额，R表示原始存款，r表示中央银行所规定的法定存款准备金比率。
在上例中20%的法定准备金率条件下，存款创造总额为（1／20%）×10 000元，即50 000元。所以，这里的存款乘数是1／20%。
银行存款货币创造机制所决定的存款货币的最大扩张倍数称为派生倍数，即存款乘数。它是法定准备金率的倒数。若以K表示存款扩张总额对原始存款的倍数，则可得：
K＝1／r
由上可知，派生倍数即是法定存款准备金率的倒数，法定存款准备金率越高，存款扩张的倍数值越小；法定存款准备金率越低，扩张倍数值则越大。商业银行如果出现超额准备金，可用于发放贷款，同时创造出派生存款来。但是如果法定准备金不足，则会通过紧缩贷款和投资，使存款的变动出现负数，从而收缩了存款。
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