建立固定资产子账套

一、建立固定资产子账套

建立固定资产子账套需要设置的内容主要包括：约定及说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口和完成设置6部分。

例1：以001号操作员林月身份在2009年1月9日登录666账套的固定资产系统，建立固定资产子账套。固定资产子账套的启用月份为2009年1月；固定资产折旧采用“平均年限法（一），按月计提折旧”，折旧汇总分配周期为1个月；当“月初已计提折旧月份=可使用月份−1”时，要求将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为2-1-l-2，固定资产编码方式采用自动编码，编码方式为“类别编码+序号”；序号长度为5。固定资产系统要求与总账系统进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”，累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；在对账不平的情况下不允许结账。建立固定资产子账套的操作步骤如下：

（1）选择【财务会计】|【固定资产】|【设置】|【选项】选项，在新建账套初次使用固定资产系统时，系统将提示“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”信息。单击“是”按钮，打开【初始化账套向导】对话框，如图13-1所示。

（2）选中【我同意】单选按钮，再单击【下一步】按钮，打开【初始化账套向导—启用月份】设置界面，查看本账套固定资产开始使用的年份和会计期间，但启用日期只能查看不能修改，如图13-2所示。当确定启用日期后，在该日期前的所有固定资产都将被作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。

（3）单击【下一步】按钮，打开【初始化账套向导—折旧信息】对话框，企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，可以根据行业或自身的情况，每季度、半年、一年计提一次，如图13-3所示。

（4）在设置完毕之后，单击【下一步】按钮，即可打开【初始化账套向导—编码方式】对话框，如图13-4所示。资产类别编码方式设置后，一旦某一级设置了类别，在该级的长度就不能修改了，没有使用过的各级的长度可以修改。此外，每一个账套的资产自动编码方式只能选择一种，一经设定，就不得修改。

图13-1　约定及说明

图13-2　启用月份

图13-3　折旧信息

图13-4　编码方式

（5）选择【固定资产编码方式】中【自动编码】单选按钮，单击【下一步】按钮，即可打开【初始化账套向导—账务接口】对话框，如图13-5所示。单击【固定资产对账科目】列表框后面的按钮，在科目参照对话框中选择“1601固定资产”选项，单击【确定】按钮，将其添加到【固定资产对账科目】文本框中。

图13-5　账务接口

（6）同样，对于【累计折旧对账科目】右侧文本框的操作方法也一样，但需要选择【资产】下的“1602累计折旧”，选项。设置完毕之后，单击【下一步】按钮，即可打开【初始化账套向导—完成】对话框，如图13-6所示。对系统给出的汇总报告进行仔细检查之后，如果确认没有问题，即可完成固定资产系统的账套初始化过程。

（7）单击【完成】按钮，系统提示“已经完成了新账套的所有设置工作。”信息，单击【是】按钮，系统提示“已成功初始化本固定资产账套!”信息。单击【确定】按钮，即进入固定资产系统。

图13-6　初始化完成内容