第五节 银行对单据的处理
货物出运后，出口商应在信用证或合同规定的交单期限内向指定银行提交符合信用证条款的各种单据。但在实际业务中，由于主观(业务员对信用证中单据条款的理解不同、或没有识别出陷阱条款等)或客观(信用证正本到达时间晚，交单日期短等)的原因，常会发生国际结算单证不符的情况。为此，应在改单时间充分的条件下及时改单，争取做到单证相符，保证安全收汇。而在无法充分修改单据的情况下，须根据实际情况灵活处理。银行对单据处理的有关内容可参照本书第七章第七节《信用证项下的银行审单》，下面再加以概括提示：
一、对不符单据的处理
(一)保兑行或指定银行可按照下列方法之一处理
(1)将所有单据退还给提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再次交单。
(2)退还不符单据，让提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再次交单。
(3)在交单人授权下将信用证项下的不符单据以等待批准方式寄送给开证行，要求开证行审查和批准接受单据或拒绝接受单据。
(4)将所有单据退还交单人，请交单人采取直接行动寄单给开证行。
(5)如果交单人准许，以电报、电传或电讯发至开证行，要求凭不符单据授权付款、承兑或议付。
(6)从受益人或他指定的银行出具赔偿担保信，凭以议付、付款或承兑，该信保证如果开证行拒绝接受不符单据和拒绝偿付时，任何议付、付款、承兑金额连同利息等有关费用将由担保信出具人偿还。
(7)根据实际经验，并征得收益人同意，办理“保留权利”的付款、承兑或议付，即如果开证行凭着不符单据而拒绝偿付时，银行保留对收益人的追索权。
(8)寄单托收。
以上方法中，在不符点并不严重时，在取得信用证开证申请人的同意下，受益人可出具保证书请求议付行“凭保议付”，声明若国外银行拒付，一切后果受益人自己负担，同时电请开证申请人立即授权开证行付款，并在寄单的面函上说明单据的所有不符点，请开证行征得申请人的同意后决定是否付款。若单证的不符点属于实质性的，议付行一般通过用电传或SWIFT方式，将不符点电告开证行，征得同意议付/付款或承兑后寄单，该做法称之“电提”。若开证行不同意授权议付行议付，受益人应联系开证申请人接受单据，银行则作“信用证项下托收处理”。一旦改为“信用证项下的托收”处理，单据也就不再适用于UCP500条款。开证行不再对单据承担责任，是否付款完全由开证申请人自行决定。这种信用证业务改为跟单托收方式，比一般的托收方式风险更大。
(二)开证行对单据不符的处理
(1)拒付时必须以单据作为依据。
(2)必须在7个工作日内通知拒付。
(3)以电讯方式通知寄单行。
(4)向寄单行作电文说明全部不符点。
(5)向寄单行说明单据听候处理或退回。
二、对相符单据的处理
(一)议付行对相符单据的处理
在我国，议付行经过严格审核，认为单证相符时，可以如下三种方式之一处理：
1.出口押汇
出口押汇又称“买单结汇”或“议付、垫款”。它是指议付行在审核单据确认与信用证条款相符的情况下，买入受益人的汇票和单据，按照票面金额扣除从议付日起到估计收到票款之日的利息，将净额按议付日外汇牌价折算成人民币，付给信用证的受益人。
2.定期结汇
定期结汇即银行收单后过一定天数内向受益人付款的一种结汇方法。在定期结汇时，议付行不需要垫付资金，当然也没有扣息问题。
3.收妥结汇
收妥结汇也称先收后结，即由出口地银行在收到受益人提交的单据，经审核确认与信用证条款的规定相符后，将单据寄给国外付款行索偿，待付款行将外汇划给出口地银行后，该行再按当日外汇牌价结算成人民币交付给受益人。
议付行审单后，还需将议付金额在信用证背面批注后再将单据寄交付款行。一旦付款行拒付，仍有权向受益人追索。若议付行又是通知行，按信用证规定可向受益人收取该笔通知费。
(二)开证行对相符单据的处理
开证行审核单据相符后，一般作如下处理：
(1)对已付款、已承担延期付款责任、已承兑汇票或议付的指定银行予以偿付。
(2)接受单据。
(3)通知开证申请人付款赎单。
(4)开证行付款后，无追索权。
本章重要概念
海运提单 国际多式联运单据 指示提单 已装船提单 清洁提单 过期提单 海牙规则航空提单 收妥结汇
复习思考题
1.简述国际结算单据的性质和作用。
2.简述国际结算单据的分类。
3.简述提单的性质，并说出有关提单的国际公约的不同内容?
4.国际多式联运单据的性质是什么?它与提单的不同之处是什么
5.航空运单的性质是什么?
7.保险单的性质是什么?保险单可以转让吗?
8.原产地证书的性质和种类有哪些?它在国际贸易中的作用何在?
9.汇票的作用?基本当事人?汇票的票据行为?
免责声明：以上内容源自网络，版权归原作者所有，如有侵犯您的原创版权请告知，我们将尽快删除相关内容。
