应收单据处理

一、应收单据处理

销售发票与应收单是应收款系统日常核算的原始单据。如果应收款系统与销售系统集成使用，销售发票和代垫费用在销售系统中录入，在应收系统中可对这些单据进行查询、核销、制单等操作。此时应收系统需要录入的只限于应收单。如果没有使用销售系统，则所有销售发票和应收单均需在应收系统中录入。

（一）应收单据录入

1．录入销售发票

销售发票包括企业给客户开具的增值税专用发票及普通发票。

例12：2009年1月5日，市场部向郑州东海公司销售3号机床一台，无税单价为23000元。其操作步骤如下：

（1）单击【应收款管理】|【应收单据处理】|【应收单据录入】，打开“单据类别”对话框。

（2）选择单据名称：“销售发票”；单据类型：“销售专用发票”；单据方向：“正向”（若输入的单据为红字单据，则可选择方向为负向），单击【确定】按钮，屏幕显示“销售专用发票”录入界面，录入销售专用发票中的所有内容，如图14-10所示。

（3）单击【保存】按钮，即可保存当前新增单据。然后单击【退出】按钮，退出。

2．录入应收单

应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单实质是一张凭证，表头信息相当于凭证的一条分录，表头中的科目由系统从用户在初始设置对所设置的应收科目中取得；表体中的一条记录也相当于凭证的一条分录，表头的金额合计与表体中的金额合计应借贷相等。

图14-10　录入销售专用发票

例13：2009年1月5日，市场部以现金为郑州东海公司代垫运费150元。其操作步骤如下：

（1）单击【应收款管理】|【应收单据处理】|【应收单据录入】，打开“单据类别”对话框。

（2）选择单据名称“应收单”；单据类型“其他应收单”；单据方向“正向”；单击【确定】按钮，屏幕显示“应收单”录入界面，如图14-11所示。

图14-11　录入应收单

（3）录入完成后，单击【保存】按钮，即可保存当前新增单据。然后单击【退出】按钮，退出。

（二）应收单据审核

应收单据既可在单据录入完成后直接审核，也可在【应收单据处理】|【应收单据审核】中进行审核。在单据录入完成后直接审核则可以直接进行制单处理，如果此时不进行制单处理则可以在制单功能中再进行制单。

【应收单据审核】功能提供手工审核、自动批审核的功能。应收单据审核界面中显示的单据包括全部已审、未审的应收单据，也包括从销售系统传入的单据。做过后续处理如核销、制单、转账等处理的单据在应收单据审核中不能显示。对这些单据的查询，可在【单据查询】中进行。在应收单据审核界面，也可进行应收单增、改、删等操作。

1．自动批审

其操作步骤如下：

（1）单击【应收款管理】|【应收单据处理】|【应收单据审核】，打开“单据过滤条件”对话框，如图14-12所示。

图14-12　单据过滤条件

（2）输入查询条件后，选择“未审核”复选框，单击【批审】按钮，系统根据当前的过滤条件将符合条件的未审核单据全部进行后台的一次性审核处理。批审完成后，系统显示统计结果，说明审核成功的发票张数以及应收单张数。

2．手工批审

其操作步骤如下：

（1）单击【应收款管理】|【应收单据处理】|【应收单据审核】，打开“单据过滤条件”对话框。

（2）单击【确定】按钮，打开“应收单据列表”。

（3）单击【全选】按钮，如图14-14所示。

图14-14　应收单据列表

（4）单击【审核】按钮，系统弹出已审核成功的提示。然后单击【确定】按钮，完成手工批审操作，在审核人栏签上审核人的名字。

3．合同结算单审核

在“合同结算单审核”中，系统提供用户手工审核、自动批审核的功能。在“合同结算单审核”界面中显示的单据为应收系统启用后从合同管理系统传入的已审核、未审核的合同结算单。做过后续处理如核销、制单、转账等处理的单据在“合同结算单审核”中不能显示。注意只有在合同管理系统启用的情况下本功能菜单才会显示。