水利工程总概算编制

（一）分年度投资

分年度投资是根据施工组织设计确定的施工进度和合理工期而计算出的工程各年度预计完成的投资额。

1.建筑工程

（1）建筑工程分年度投资表应根据施工进度的安排，对主要工程按各单项工程分年度完成的工程量和相应的工程单价计算。对于次要的和其他工程，根据施工进度，按各年所占完成投资的比例，分摊到各年度投资表中。

（2）建筑工程分年度投资的编制至少应按二级项目中的主要工程项目分别反映各自的建筑工作量。

2.设备及安装工程

设备及安装工程分年度投资应根据施工组织设计确定的设备安装进度计算各年预计完成的设备费和安装费。

3.费用

根据费用的性质和费用发生的时段，按相应年度分别进行计算。

（二）资金流量

资金流量是为满足工程项目在建设过程中各时段的资金需求，按工程建设所需资金投入时间计算的各年度使用的资金量。资金流量表的编制以分年度投资表为依据，按建筑安装、永久设备工程和独立费用三种类型分别计算。本资金流量计算办法主要用于初步设计概算。

1.建筑及安装工程资金流量

（1）建筑工程可根据分年度投资表的项目划分，考虑一级项目中的主要工程项目，以归项划分后各年度建筑工作量作为计算资金流量的依据。

（2）资金流量是在原分年度投资的基础上，考虑预付款、预付款的扣回、保留金和保留金的偿还等编制出的分年度资金安排。

（3）预付款一般可划分工程预付款和工程材料预付款两部分。

①工程预付款按划分的单个工程项目的建安工作量的10%～20%计算，工期在3年以内的工程全部安排在第一年，工期在3年以上的可安排在前两年。工程预付款的扣回从完成建安工作量的30%起开始，按完成建安工作量的20%～30%扣回至预付款全部回收完毕为止。

对于需要购置特殊施工机械设备或施工难度较大的项目，工程预付款可取大值，其他项目取中值或小值。

②工程材料预付款，水利工程一般规模较大，所需材料的种类及数量较多，提前备料所需资金较大，因此考虑向承包商支付一定数量的材料预付款，可按分年度投资中次年完成建安工作量的20%在本年提前支付，并于次年扣回，依次类推，直至本项目竣工。河道工程和灌溉工程等不计此项预付款。

（4）保留金：一般按建安工作量的2.5%计算。在概算资金流量计算是：按分项工程分年度完成建安工作量的5%扣留至该项工程全部建安工作量的2.5%时终止（即完成建安工作量的50%时），并将扣留的保留金100%计入该项工程终止后一年（如该年已超出总工期，则此项保留金计入工程的最后一年）的资金流量表内。

2.永久设备工程资金流量

永久设备工程资金流量计算，划分为主要设备和一般设备两种类型分别计算。

（1）主要设备的资金流量计算，按设备到货周期确定各年资金流量比例，具体比例见表4-28。

表4-28　各年资金流量比例

主要设备为水轮发电机组、大型水泵、大型电机、主阀、主变压器、桥机、门机、高压断路器或高压组合电器、金属结构闸门启闭设备等。

（2）其他设备，资金流量按到货前一年预付15%定金，到货年支付85%的剩余价款。

3.独立费用资金流量

独立费用流量主要是勘测设计费的支付方式应考虑质量保证金的要求，其他项目则均按分年投资表的资金安排计算。

（1）可行性研究和初步设计阶段勘测设计费按合理工期分年平均计算。

（2）技施阶段勘测设计费的95%按合理工期分年平均计算，其余5%的勘测设计费用作为设计保证金，计入最后一年的资金流量表内。

（三）总概算编制顺序

（1）基本预备费：根据规定的费率，按上述分部工程概算第一部分至第四部分（以下简称一至五部分）投资合计数（依据分年度投资表）的百分率计算。

（2）价差预备费：按照合理建设工期和资金流量表的静态投资（含基本预备费）根据国家发改委发布的物价指数按有关公式进行计算。

（3）建设期融资利息：根据合理建设工期、资金流量表、建设融资利率及有关公式进行计算。

（4）静态总投资：由一至四部分投资与基本预备费之和构成。

（5）总投资：工程一至四部分投资、基本预备费、价差预备费、建设期融资利息之和构成总投资。

编制总概算表时，在第四部分独立费用之后，按顺序计算列示下列项目：

（1）一至五部分投资合计。

（2）基本预备费。

（3）静态总投资。

（4）价差预备费。

（5）建设期融资利息。

（6）总投资。

（四）总概算编制表格

1.主要表格

主要表格有总概算表、建筑工程概算表、设备及安装工程概算表、分年度投资表、资金流量表、建筑工程单价汇总表、安装工程单价汇总表、主要材料预算价格汇总表、次要材料预算价格汇总表、施工机械台时汇总表、主要工程量汇总表、主要材料量汇总表、工时数量汇总表、建设及施工场地数量汇总表。表格样式见初步概算文件的组成及编制。

2.表格填写说明

（1）建筑工程概算表：第2栏填至项目划分第三级项目。

（2）设备及安装工程概算表：第2栏填至项目划分第三级项目。

（3）分年度投资表：枢纽工程按此表编制，项目划分至一级项目，为编制资金流量表做准备。某些工程施工期比较短可以不编制资金流量表，其分年度投资表的项目可按总概算表的项目列入。

（4）次要材料预算价格汇总表：第4栏为次要材料工程所在地市场供应价格；第5栏列出供应地点至工程仓库的运杂费用。

（5）主要工程量汇总表、主要材料量汇总表和工时数量汇总表：统计范围均为主体建筑工程和施工导流工程；各表第2栏可按不同情况填列项目划分第一级和第二级项目。