日本养老保险体系概况

（一）日本的三层次养老保障体系

第一层次为国民年金，也就是基本养老保险，也叫基础年金。这是一个强制性的全民参与的社会保障计划，所有年龄介于20～60岁之间的国民都必须参加。参与人每月缴纳一定数额的保险费，为了保证足够的养老金支付，每月缴费数额会根据余额及支付情况定期调整，除个人缴费外，政府也会负担一部分养老金的支出责任。参与人的养老金待遇水平与参加的年限有关。第二层次是与职业收入相关联的年金，有两种类型，企业雇员参加的叫厚生年金（即企业年金），公职人员参与的叫共济年金，理论上这两种可以统称为职业年金。雇主和雇员按照一定比例缴费，一部分进入第一层次的国民年金，另一部分进入职业年金。雇员退休后获得国民年金待遇和职业年金待遇。职业年金属于强制性养老保障计划，所有就业有工资收入的雇员必须参加职业年金。国家财政负担部分费用开支。第三层次为上述之外的自行设立的养老计划以及个人购买的商业保险公司提供的商业养老保险等。

日本养老保障体系的主体是国民年金、厚生年金和共济年金，由于政府财政兜底且由政府负责管理，也有学者称日本的这三项年金为公共年金。截止到2010年3月，加入日本养老保障年金制度的国民约为7044万人，其中加入厚生年金的约为3302万人，加入共济年金的约为460万人。厚生年金以企业的薪职人员为对象，原则上，正式员工在5人以上的企业都必须加入厚生年金。与国民年金不同的是，厚生年金的缴费与个人收入成比例，以总收入为缴费基数，具体缴费为标准月工资的13.5%，劳资双方各负担一半。这里的标准月工资是指厚生劳动省制定的从9.8万日元到62万日元的30个等级的月工资。征收保险费和计算养老金时，根据被保险人的全年工资及奖金的总和计算出月平均工资，再根据其适用于30个等级中的某个等级来计算。

按照职业不同，日本把年金参与人分为1、2、3号被保险人，1号被保险人包括自营从业者、农民及20岁以上的学生，只能加入国民年金；2号被保险人指企业雇员和政府公职人员，企业雇员加入厚生年金，公职人员加入共济年金，加入了这两类年金自动加入国民年金；2号被保险人的配偶称为3号被保险人，无需缴纳任何费用，自动加入国民年金。

（二）日本的养老保障制度特点

1.制度覆盖面广。国民年金覆盖所有居住在日本国内、20岁以上且未满60岁的人，包括自由职业者、农民以及没有工资收入的家庭主妇和学生等，是真正意义上的全民皆保险。厚生年金主要对象是企业未满60岁的职员，共济年金主要参保对象是国家公务员、地方公务员、私立学校教职员等公共性行业的雇员。因此，年金制度覆盖面非常的广，不同年龄、不同职业的人都被纳入公共年金制度体系之中。

2.双层结构。国民年金为第1层次，是针对全体国民的；厚生年金和共济年金为第2层次，与收入挂钩，主要参保对象是大中型私营企业的职工以及政府公务员等。称它们为公共年金制度，是因为它们都由政府来运营，带有一定的强制色彩。这样的公共年金制度尽管照顾到了各种不同的人群，但也存在一定的不公平。因为公司职员可以领取国民年金和厚生年金，政府公务员可以领取国民年金和共济年金，而其他国民只能领取国民年金。