固定资产卡片已计提折旧怎么修改

在“系统管理”中建立企业核算账套后，就可以建立一个适合自己实际情况的固定资产子账套。它是使用固定资产管理系统的首要操作。要建立固定资产子账套，前提是在“系统管理”中建立本单位的核算账套并且启用了固定资产管理系统。根据固定资产管理核算流程，系统初始化主要包括建立固定资产子账套、基础设置和录入原始卡片三项内容。

一、建立固定资产子账套

建立固定资产子账套是指在已有企业核算账套的基础上，在固定资产管理系统中建立子账套。

在用友ERP−U8中从“财务会计”中单击“固定资产”进入固定资产管理系统，首次使用该系统时，系统会自动提示是否进行账套初始化，如图7−3所示。单击“是”系统将引导完成各项参数的设置。

图7−3 账套初始化提示

（1） 约定及说明：该页显示一些账套参数以及资产管理的基本原则、折旧计算和分配汇总原则，如图7−4所示。阅读了解相关内容后，单击“下一步”。

图7−4 约定及说明

（2） 启用月份：该页查看本账套固定资产开始使用的年份和会计期间，启用日期只能查看不可修改。后面要进行的“原始卡片录入”就是指截止该期的期初固定资产。单击“下一步”。

（3） 折旧信息：折旧信息页面如图7−5所示，如果不计提折旧，则将判断框内不打钩，一旦确定本账套不提折旧，账套内与折旧有关的功能不能操作，该判断在保存初始化设置后不能修改；如果要计提折旧则将判断框内打钩，系统提供了常用的五种方法：平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。折旧汇总分配周期：如果该账套还没有进行过一次月末结账，该分配周期可从1、2、3、4、6、12中选择。一旦选定，系统将在相应的月末生成折旧分配表，提示制作记账凭证。同时将“当（月初已计提月份＝可用月份－1）时将剩余折旧全部提足（工作量法除外）”前面打钩，以便最后一月足额计提折旧，完成设置后单击“下一步”。

图7−5 折旧信息

（4） 编码方式：如图7−6所示，该页主要设置资产类别编码方式、固定资产编码方式。可根据企业实际需要设置合适的编码级次长度。固定资产编码方式可以选择手工输入和自动编码，自动编码有四种形式。需要注意的是这些编码方案设置好以后就不能修改。设置好后单击“下一步”。

图7−6 编码方式

（5） 财务接口：如图7−7所示，为了便于与总账系统对账需要设置对账科目，固定资产对账科目设置为“1501，固定资产”，累计折旧对账科目为“1502，累计折旧”。系统在月末结账前自动执行“对账”功能一次（存在相对应的总账账套的情况下），给出对账结果，如果不平，说明两系统出现偏差，应予以调整。但是偏差并不一定是由错误引起的，有可能是操作的时间差异（在账套刚开始使用时比较普遍，如第一个月原始卡片没有录入完毕等）造成的，因此给出判断是否“对账不平允许月末结账”，如果希望严格控制系统间的平衡，并且能做到两个系统录入的数据没有时间差异，则可在该判断的判断框内打钩，否则不要打钩。

图7−7 财务接口

（6） 完成：上面各项根据需要设置完成之后，单击“完成”可以完成初始化，进入固定资产主界面。初始化完成之后有些参数可以在固定资产主界面“设置”菜单下的“选项”中单击“编辑”进行重新设置（后面基础设置将介绍），有些参数不能修改。对于不能修改，而又必须修改的参数，只能通过“维护”菜单下“重新初始化账套”进行，但是这样将清空对于该子账套的一切工作。

二、基础设置

基础设置是对固定资产管理系统的一些参数做进一步的设置，这些设置是使用固定资产系统进行资产核算和管理的基础。主要包括选项、部门档案、部门对应折旧科目、资产类别、增减方式、使用状况、折旧方法、卡片项目、卡片样式、原始卡片录入等。下面逐项介绍固定资产管理系统的基础数据的设置。

（一）选项设置

选项中包括在账套初始化中设置的参数和其他一些在账套运行中使用的参数或判断。选项中包括四个页签，单击“编辑”按钮修改可修改项。

1. 与财务系统接口

（1） 与账务系统进行对账：前面“建立固定资产子账套”时已介绍，此选项可修改。

（2） 在对账不平情况下允许固定资产月末结账：前面“建立固定资产子账套”时已介绍，此选项可修改。

（3） 业务发生后立即制单：此选项用来确定制单的时间。可以不钩此选项，在“批量制单”部分统一完成制单工作。

（4）［固定资产］默认入账科目、［累计折旧］默认入账科目：即固定资产系统制作记账凭证时，凭证中上述科目的默认值，如果不设置，则在生成凭证时相关科目为空，如图7−8所示。

图7−8 选项—与财务系统接口

2. 基本信息

其主要是关于账套号、账套名称、使用单位等信息不能修改。

3. 折旧信息

其主要是折旧方法、折旧汇总周期等设置，可以修改。

4. 其他

（1） 已发生资产减少卡片可删除时限：根据制度规定已清理的资产的资料应保留5年，所以系统设置了该时限，默认为5年，只有5年后才能将相关资产的卡片和变动单删除（删除是指从系统的数据库中彻底删除）。使用者可根据需要修改这个时限，系统按修改后的时限判断已清理资产的卡片和变动单能否删除。

（2） 资产类别编码方式：资产类别是您单位根据管理和核算的需要给资产所做的分类，可参照国家标准分类，也可根据需要自己分类。本系统类别编码最多可设置4级、10位，您可以设定级数和每一级的编码长度。系统推荐采用国家规定的4级6位（2112）方式。

（3） 固定资产编码方式：固定资产编号是资产的管理者给资产所编的编号，可以在输入卡片时手工输入，也可以选用自动编码的形式自动生成。如果您选择了“手工输入”，则卡片输入时通过手工输入的方式录入资产编号。如果您选择了“自动编码”，根据系统初始化设置的编码方式，不能修改编码方式，但可修改序号长度。

（4） 自动连续增加卡片：选择此项，增加卡片保存后自动增加一张新的空白卡片。

（5） 卡片关联图片：因为固定资产管理要求一定金额以上的固定资产在固定资产卡片中能联查扫描或数码相机生成的资产图片，以便管理得更具体、更直观。因此在选项中增加固定资产卡片联查图片功能，允许在卡片管理界面中联查资产的图片文件，如图7−9所示。

（6） 每次登录系统时显示资产到期提示表：根据此参数判断是否当用户每次登录固定资产时自动显示该表，如图7−10所示。

图7−9 选项—其他

图7−10 固定资产到期提示表

（二）部门档案设置

在“总账”系统的“部门档案”中设置的数据在这里可以共享，在这里也可以设置部门档案。部门编码：需要符合编码级次原则。必须录入，必须唯一。部门名称：必须录入。其他均可为空，负责人可以利用“职员档案”参照录入，如图7−11所示。

图7−11 部门档案

（三）部门对应折旧科目设置

资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据企业的不同情况，有的按部门归集，有的按资产类别归集。部门对应折旧科目就是在按部门归集费用时给每个部门一个比较固定的折旧科目，这样在录入卡片时，该科目自动添加到卡片中，不必一个一个输入。由于每种费用科目都有很多明细，在设置部门对应折旧科目时要选择对应的末级科目而不能选择费用的总账科目。总账系统在建立“会计科目”时需要建立这些对应的明细科目。比如将销售部的折旧归集于“销售费用－折旧费”，将办公室的折旧费用归集于“管理费用－折旧费”，如图7−12所示单击菜单上的“修改”就可以设置“折旧科目”。

图7−12 部门对应折旧科目

（四）资产类别设置

固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时、准确做好固定资产核算，必须建立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。

单击“设置”菜单下的“资产类别”进入“资产类别设置”界面，首次进入时资产类别目录是空的，单击菜单上的“增加”按钮，如图7−13所示，可以增加资产类别。输入类别编码、类别名称、使用年限、净残值率（%）、计量单位、计提属性等资产类别信息后单击“保存”按钮即可完成资产类别的增加，如图7−13所示。

图7−13 资产类别设置

（五）增减方式设置

增减方式包括增加方式和减少方式两类。增加的方式主要有：直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。减少的方式主要有：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。单击“设置”菜单下的“增减方式”进入“增减方式”设置界面，选定“增加方式”或“减少方式”后单击菜单上的“增加”按钮可以增加其他方式。选中其中一种方式，单击菜单上的“修改”按钮，可以进行修改，并设置“对应入账科目”，如图7−14所示。此处设置的对应入账科目是为了在生成凭证时使用，例如，选择“直接购入”方式，单击“修改”按钮设定对应入账科目为“银行存款”。设置完毕后，在后续的资产变动业务中，只要确认资产对应的增加方式为“直接购入”，系统即可在生成凭证时自动将其贷方科目设为“银行存款”。

图7−14 增减变动方式

（六）使用状况设置

从固定资产核算和管理的角度，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧（对于未使用和不需用的系统不计提折旧）；另一方面便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利用效率。

在固定资产管理系统主界面，单击“设置”菜单下的“使用状况”即可进入固定资产使用状况目录表，系统提供了使用中、未使用和不需用三种一级使用状况，不能增加、修改和删除。只能在这三种一级使用状态下增加二级使用状态。如果需要增加二级使用状态，则选定一个一级使用状态后，单击菜单上“增加”按钮即可，如图7−15所示。

图7−15 资产使用状况

（七）折旧方法定义设置

折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统提供了五种常用的折旧方法：平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。这几种方法只能选用，不能删除和修改。另外，如果这几种方法不能满足企业的使用需要，系统提供了折旧方法的自定义功能，可以定义自己合适的折旧方法的名称和计算公式。

（八）卡片项目设置

卡片项目是固定资产卡片上显示的用来记录资产资料的栏目，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等卡片最基本的项目。固定资产系统提供了一些常用卡片必需的项目，称为系统项目，这些系统项目不能被删除，但是这些项目不一定能满足资产特殊管理的需要，那么就可以根据需要自定义卡片项目。

在固定资产管理系统主界面，单击“卡片”菜单中的“卡片项目”即可进入卡片项目定义窗口，单击菜单中的“增加”就可以定义自己需要的项目。

（九）卡片样式设置

卡片样式是指卡片的显示格式，包括格式（表格线、对齐形式、字体大小、字型等）、所包含的项目和项目的位置等。一般情况下不需要变动，如果需要变换卡片样式也可以设置。

在固定资产管理系统主界面，单击“卡片”菜单中的“卡片样式”即可进入卡片样式管理窗口，单击菜单中的“增加”就可以定义自己需要的项目。

三、录入原始卡片

原始卡片是固定资产核算和管理的基础，在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。

在固定资产管理系统主界面，单击“卡片”菜单中的“录入原始卡片”，在“资产类别参照”中选择资产类别以及查询方式，单击“确定”进入固定资产卡片设置界面，进行卡片录入，如图7−16所示。

图7−16 录入原始卡片—资产类别参照

在固定资产卡片页面，我们可以看见使用年限、残值率和折旧方法等已经根据资产类别确定了，还需要输入的固定资产名称、部门名称、增加方式、使用状况、原值和累计折旧。使用部门可以选择“单部门使用”和“多部门使用”，“多部门使用”时，累计折旧可以在多部门之间按设置的比例分摊。资产的主卡录入后，单击“其他页签”，输入附属设备及其他信息。“附属页签”上的信息只供参考，不参与计算，如图7−17所示。

图7−17 录入原始卡片—固定资产卡片