固定资产设置与数据处理

实训　固定资产设置与数据处理

【实训目的】

掌握固定资产管理系统初始化设置、日常业务处理、月末处理的操作流程及操作方法。能根据所给资料录入固定资产原始卡片，计提折旧处理，进行月末结转。

【实训内容】

1．建立核算账套并启用固定资产系统。

2．固定资产系统初始化设置、录入原始卡片。

3．固定资产日常业务操作。

4．折旧计提、制单。

5．与总账对账、办理月末结账。

6．账套数据备份。

【业务资料】

1．公司固定资产采用平均年限法计提折旧，折旧费用按使用部门平均分配。公司拥有以下三项固定资产。

（1）公司办公大楼一幢，于2004年11月21日购入。入账时原价15 000 000元，预计使用年限为50年，预计净残值60 000元，累计已提折旧572 700元。由财务部和总经理室共同使用。

（2）轿车一辆，于2004年9月1日购入。入账时原价240 000元，预计使用年限为10年，预计净残值为0，累计已提折旧50 000元。由总经理室和销售部共同使用。

（3）加工用机床一台，于2009年2月10日购入。入账时原价30 000元，预计使用年限为2年，预计净残值6 000元，累计已提折旧8 000元。由基本生产车间使用。

2．11月17日，小西湖利宝投资公司以一台压铸机作为对本厂的投资，原价为150 000元，已使用2年，估计成新率为80%，预计还可以使用8年，由基本生产车间使用，平均年限法折旧。双方协议按该压铸机现值120 000元计算投入资本额。

【操作要求】

（1）启用固定资产管理系统或固定资产管理模块，建立固定资产核算单位并进行初始设置。

（2）设置必要的固定资产类别、折旧科目、折旧方法等参数。

（3）录入初始固定资产卡片。

（4）录入新增固定资产，并生成相应的记账凭证。

（5）计提固定资产折旧，并进行转账凭证处理。

（6）输出各类固定资产报表。

（7）固定资产系统月末结账。