6.3.3 商业银行操作风险管理
1）银行自身层面
（1）培养操作风险的管理理念，培育合规文化，增强风险防范意识。商业银行要在全行内部倡导操作风险的管理理念，树立正确的合规管理文化，把操作风险管理作为事关银行业务永续发展的重要工作进行宣传、教育；要充分加强管理层的驱动作用，建立重视人、以人为本的管理模式和文化模式，充分发动和依靠广大员工抓好操作风险管理工作，特别是一线操作人员是防范操作风险的最基础、最重要的防线，要积极动员一线操作人员投入到防范操作风险的行动中来；创建学习型组织，建立培训机制，对各管理层次、各部门、各岗位开展操作风险培训，加大对相关岗位人员的选拔、履岗培训力度和控制力度，将操作风险管理落实在每个员工的职责、行为中。
（2）建立完善的内部控制机制和全新的商业银行风险管理机制。加强和完善内部控制体系建设已成为银行业防范操作风险的迫切需要，健全完善的内控体系要做好以下工作：强化内控意识，树立内控优先的理念；完善激励约束机制，加强对关键岗位和人员的监督约束；提高内控制度的执行力、内部审计的独立性和有效性；强化责任追究，不断完善内部控制制度和措施；健全信息管理系统，强化评估和反馈制度；加强信息交流与沟通。具体做法如下：
①高度重视操作风险的规章制度建设，建立健全内控制度，提高制度的执行力。制度建设与提高执行力两者缺一不可，在加强制度建设的同时，要切实抓好制度执行，加强监督和考评，做到有章可循，违章必纠。
②切实加强稽核建设，提高稽核工作的有效性和独立性。要不断完善稽核体制，充实稽核力量，加强稽核队伍培训，提高政治业务素质。稽核监督部门在组织上应当具有独立性，在稽核查处工作上具有权威性，并有流畅的渠道真实反映发现的问题，起到监督制衡作用；根据实际情况，扩大内部稽核监察工作的范围、内容和权限，紧紧围绕怎样提高金融资产质量、防范金融风险等问题开展绩效稽核。稽核监察的内容要由单一的合规性稽核监督，扩大为风险稽核、效益稽核、人事稽核、制度稽核。
③以标准化和科学化的流程规范操作行为。建立和规范操作流程，把各项制度绘制成清晰的流程图，让每个人都能一目了然地了解办事程序，将工作中形成的先进经验固定下来。通过流程图能够比较容易地发现内部风险控制的不足和风险隐患，有助于内部风险控制管理的持续改进。
④建立完备的信息管理系统和信息披露制度。加强风险管理信息化建设，积极开发先进的业务处理系统和内部管理信息系统，建立风险损失数据库和操作风险案例库；健全信贷管理信息系统，形成以客户为中心的业务信息平台，在信息采集、资源共享、业务处理、数据集中和风险控制等方面实现全程优化；针对各类风险的不同特点，制定差别化的风险信息传导机制，建立纵向报送和横向传递相结合的矩阵式风险信息交流线路，健全企业会计监管机制和信息披露制度，建立系统化、透明度高、及时性强的信息披露机制。
（3）加快推进以风险量化为核心的金融技术创新。商业银行应加快改进风险计量的方法、技术和手段，提高风险管理的技术含量，努力向科学化、精细化的管理模式迈进。因此，需启动技术创新机制，加快系统平台和工具体系建设：一是全面升级客户内部评级体系，以巴塞尔新资本协议为导向，引入先进的经济计量方法，设计开发如客户违约概率模型等计量模型，提高操作风险计量的科学性；二是实行风险资本金分配方法，合理配置资本。改进风险评估体系，依据各种风险指标和评估报告，根据巴塞尔新资本协议所提供的方法，主要是基本指标法，计算操作风险资本，提取以操作风险度量为基础的经济资本作为补偿机制。
（4）完善风险预警机制。商业银行需抓好以下几项工作：一是建立严密的风险监控机制，要从资格审查、贷前调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放、贷款使用等各环节入手，加强对各个风险点的稽核监督、内控约束和责任认定。二是建立分级预警机制。按风险程度可将操作风险分成若干等级，并制定相应的管理办法，设置相应的处置方案。三是借助计算机网络和分析软件提高风险预警能力。商业银行加快开发用于风险监控和预警的系统平台，对每个客户、每笔贷款、每项业务进行连续跟踪、监测和警报提示，以辅助管理人员及时有效地防范业务风险。四是加强对操作风险的前瞻性研究。
（5）充分利用风险规避、风险缓释、经济资本配置等手段控制操作风险。对于那些操作风险很大，风险难以衡量，缺乏管理手段的新业务，可使用风险规避方法，如调整业务规模、改变市场定位、放弃某些产品等让其不再出现操作风险；对于可降低的操作风险，可以通过采取更有力的内部控制措施，如轮岗、强制休假、记账差错等以降低风险发生的频率；对那些很难规避或者降低，甚至有些无能为力的操作风险，如火灾、抢劫、高官欺诈等风险，可以通过制定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等措施给予缓释；对那些无论采取什么措施都会发生、商业银行必须承担的操作风险，可以通过计提损失准备或者分配资本金予以冲销。
2）宏观层面
（1）加强社会信用环境、法律环境和市场环境建设，奠定商业银行信用风险管理的坚实基础。
（2）加快发展多层次的金融市场，拓宽社会融资渠道，方便商业银行通过保险市场来分散和转移操作风险。
（3）鼓励发展社会审计、评级机构，制定银行业金融机构的信息披露制度，有效发挥外部监管和外部审计的作用，提高银行业整体经营水平，以实现银行业的持续、稳健发展。
免责声明：以上内容源自网络，版权归原作者所有，如有侵犯您的原创版权请告知，我们将尽快删除相关内容。
