【摘要】：美国某公司在国际金融市场以3%的年利率借入1亿日元，期限1年。借款后，该公司即按当时汇率USD1=JP￥100，将1亿日元兑换成100万美元。此时，由于美元对日元汇率的急剧变动，该公司面临外汇买卖风险。本模块主要介绍外汇风险的基础知识及其防范风险的一般方法，在此基础上进一步掌握外币折算与进出口报价的方法，运用到外经贸业务中，缓解风险，便于核算，提高企业的经济效益。
模块三 外汇风险防范与进出口报价
学习与训练总目标
·了解外汇风险基础知识
·掌握规避外汇风险的基本技能
·理解汇率折算与进出口报价的规律和技巧
导学案例
外汇交易风险实例
美国某公司在国际金融市场以3%的年利率借入1亿日元，期限1年。借款后，该公司即按当时汇率USD1=JP￥100，将1亿日元兑换成100万美元。
一年后，该公司为归还贷款本息时，须在外汇市场买入1.03亿日元。
此时，由于美元对日元汇率的急剧变动，该公司面临外汇买卖风险。因为汇率已变成USD1=JP￥90，则该公司购买1.03亿日元必须支付114.44万美元，虽该公司以日元借款的名义利率仍为3%，但实际利率成本却高达(114.44-100)÷100×100%=14.44%。
思考题
1.美国公司的这个损失是什么原因造成的?
2.在外汇交易中如何避免这种风险损失?
20世纪70年代初，主要发达资本主义国家实行浮动汇率制后，外汇汇率的波动无上下限的规定，有时波动幅度很大，甚至出现异常的变化，这就给经营国际业务的企业或单位带来很大的外汇风险，如果不注意采取有效的防止外汇风险措施，企业或有关部门将会受到严重的经济损失。本模块主要介绍外汇风险的基础知识及其防范风险的一般方法，在此基础上进一步掌握外币折算与进出口报价的方法，运用到外经贸业务中，缓解风险，便于核算，提高企业的经济效益。
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