汇款的风险与防范

第四节　汇款的风险与防范

一、汇款的主要风险

在汇款业务中，进出口双方由于缺乏制约另一方的有效机制，与其他结算方式相比，汇款方式的安全性最差，风险最大，所以对于其中存在的风险必须有充分的认识，从而加以防范。

(一)出口商面临的风险

在货到付款方式下，出口商一旦发货就失去了控制进口商的手段，出口商能否收到款项完全取决于进口商的资信，如进口商资信不好，出口商就可能钱货两空。同时，由于是货到付款，买方无需承担资金风险，货未到或货不符合合同要求可不付款，出口商比较被动；同时出口商在收到货物一段时间后才能收到货款，容易产生资金占压现象。

(二)进口商面临的风险

采用预付货款时，如果不能收到货物或逾期收到货物或收到货物与合同不符时，进口商将遭受损失；同时收到货物前款项已付，也给进口商造成资金周转的风险和利息损失。

二、风险防范措施

(一)出口商的防范措施

出口商的风险防范措施有以下几种：

(1)在交易前利用各种平台对进口商进行资信调查，即使确认进口商的资信较好，也可以与进口商洽谈，降低货到付款的比例。

(2)出口商可分批出运货物以降低风险。

(3)如汇款方式用于预付货款，应在买卖合同中约定采用何种汇款方式以明确汇款到达的期限，并与交货期限相互衔接，以确保收到货款后发货。

(4)如汇款方式用于寄售，必须注意对代销商的资信、经营能力和经营作风等进行调查，同时为保证及时收汇，应在寄售协议中规定汇付货款的方式和时间。寄售的有关单据可通过银行转给进口商，也可自寄。但无论如何，公司发货后都要将寄售发票副本或出口明细单在列明参考价及估计的收汇期限后交给银行，以便银行掌握情况，并设立专户，在收款后逐笔核销。

(5)出口商还可以采用投保出口信用保险、采用保理业务等方式确保安全收汇。

(6)采用CAD结算时，尽量避免直接寄单给进口商，最好通过银行提交单据。

(二)进口商的防范措施

进口商的风险防范措施有以下几种：

(1)了解出口商资信，在双方洽谈合约中减少预付货款的比例。

(2)采用预付款时，可要求出口商事先开出由银行出具的履约保函，若出口方不交货、迟交货或货物品质不符合规定，进口商可根据银行保函索取赔偿。

本章重要概念

T/T　M/T　D/D　凭单付现　预付货款　货到付款　头寸调拨　顺汇逆汇

复习思考题

1.什么是汇款?汇款结算的优缺点有哪些?

2.汇款分为哪三种方式?三种方式有什么特点或区别?

3.汇出行和汇入行如何划拨头寸?

4.简述汇款方式的特点。

5.汇款方式在国际贸易中是如何运用的?

6.简述预付货款、货到付款对进出口商的影响。

7.什么叫“凭单付汇”?凭单付汇和即期付款交单有什么异同?

8.简述汇款中进出口商面临的风险。

案例分析

1.山东某工厂与韩国某进口公司签订了一宗蒜粒出口合同。总价为32 000美元，付款方式规定买方必须于发货前一周内将订金8 100美元汇至卖方指定银行，其余货款买方在提单日后3天内用电汇方式汇至卖方指定银行账户。卖方收到8 100美元订金后立即按合同发货，并将运输单据邮寄给进口商。按照合同条款规定，韩国公司收到货物后还应向山东公司付清余款23 900美元，但韩国公司迟迟未付，几次催促之后，仍毫无结果。山东公司只好向仲裁机构提交仲裁，等待仲裁结果。

2.某企业在出口合同中规定支付条款为装运月的前15天电汇付款，但买方延至装运月中始从邮局寄给我方银行汇票一张。出口企业为保证按期交货，于收到汇票次日将货物托运，同时委托银行代收票款。1个月后接银行通知，因该汇票系伪造已被退票。此时，货已到达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，但对方早已人去楼空。对此损失，卖方的主要教训是什么?