内部风险抑制措施的应用

【任务情景】

控制型风险管理措施和融资型风险管理措施从不同的角度对风险进行了管理。管峰在收集和分析了企业的风险资料后认为，如果企业的预估损失和实际发生的损失越接近，企业所面临的风险就越小。那么，如何增强预期损失的可靠性呢?

这个问题涉及的是内部风险抑制措施，它从另一个角度对风险进行管理。

【任务描述】

评估风险大小主要有两个方面: 一个是损失期望值，一个是损失方差。前述的控制型风险管理措施和融资型风险管理措施都是从不同角度影响损失期望值，而内部风险抑制的目的在于降低损失方差。请明确: 有哪些风险管理技术可以降低损失方差? 它是怎么来管理风险的?

【知识链接】

内部风险抑制措施包括分离和风险沟通等。

一、分离

风险可以定义为预期损失与实际损失之间的差异，延伸为预期损失愈接近实际损失，风险就愈小。如何增强预期损失的可靠性呢? 概率论的大致法则从理论上提供了一种方法，即增加风险单位的数量。风险单位尤其是同质风险单位数量越多，对未来损失的预测将越接近实际损失。从具体实现的途径来区分，有以下两种分离风险单位的方法。

(一)分割

分割风险单位是将面临损失的风险单位分割，即“化整为零”，而不是将它们全部集中在可能毁于一次损失的同一地点，即“不要把所有鸡蛋放在一个篮子里”。通过分割风险单位避免了同一风险事件波及较大的范围，以达到减少损失的目的。建筑结构内的防火墙就是分离的一个例子。将建筑结构内部分成若干个由防火材料隔开的局部空间，将使火灾损失被限制在一个分隔间内。这种分割客观上减少了一次事故的最大预期损失，因为它确实增加了独立的风险单位数量。

(二)结合

结合是将同类风险单位加以集中，以有助于预测未来损失、降低风险的一种对策。由于结合使独立风险单位的数量增加，在其他条件不变时，根据大数定律，预测损失的能力将得到提高，因而风险减小。企业实行结合的途径之一是进行内部扩张。例如，出租汽车公司可以扩大其车队的规模。

结合的另一种特殊情形是赫德(George Head)于20世纪80年代提出的现有资产复制。这种复制的资产只在原有资产发生意外时才启用。复制措施常被用以避免或减少由资产的直接损毁引起的间接损失。当原有的资产损坏时，复制的资产就可投入使用，因此复制减少了间接损失发生的概率，从而使损失的数量和影响减小。将计算机内的各种文件和记录拷贝，并将这些备份异地存放，是复制价值的最生动例子，因为人事记录、应收账款、交易文件或其他财务资料的丢失可能给企业造成严重的问题。

二、风险沟通

“风险沟通”这个术语最早是在社会学和公共管理学领域出现的，其出现的背景就是风险社会逐渐形成，以风险评估、心理学、传播学三大学科为支柱的风险沟通重要性日益为社会各界所重视，特别是“9．11”事件之后，风险沟通更是在公共领域发挥了积极作用，成为风险管理(特别是公共风险管理)的重要工具。

广义而言，风险沟通泛指所有风险信息在来源与去处之间流通的过程。所有的风险信息应包括财务性风险与危害性风险信息。风险沟通的目标就是: ①改变人们对风险态度和行为; ②降低风险水平; ③重大违纪来临前，紧急应变的准备; ④鼓励社会大众参与风险决策;⑤履行法律赋予人们的知情权; ⑥教导人们了解风险，进而掌控风险。

【项目活动】

风险管理措施的应用

活动目标: 掌握各种风险管理措施的内涵，能灵活运用各种风险管理措施处理风险。

活动任务: 给出案例，组织学生研讨。

某五星级宾馆工程项目，地下2层，地上21层，建设单位委托一家监理单位进行施工招标阶段及施工阶段的监理。总监理工程师在主持编写监理规划中风险管理的有关定时，预期可能产生的风险事件有: 通货膨胀、地质情况复杂、承包单位挂靠、技术、管理水平低、不能按期完成。

请根据所学的知识分析，应采用哪些风险管理措施来应对这些风险。

相关知识点回顾: 控制型风险管理措施、融资型风险管理措施、内部风险抑制的含义，各自的优缺点和适用条件。

活动开展形式建议:

(1)组织学生观看风险的视频，让学生对风险管理有直观的感受。

(2)结合案例，分析各种风险管理措施的应用，加深学生对各种风险管理措施的理解。

【项目总结】

(1)风险管理措施包括控制型风险管理措施、融资型风险管理措施以及内部风险抑制。

(2)控制型风险管理措施是指在风险识别和风险评估的基础上，针对经济单位所存在的风险因素，积极采取措施，以消除、减少风险因素或减少风险因素危险性的风险管理措施。其目标分为两种: 一是降低事故的发生概率，二是将损失降低到最低限度。控制型风险管理措施包括风险规避、损失控制和控制型风险转移。

①风险规避是指考虑到风险损失的存在或有可能发生，主动放弃和拒绝实施某项可能引起风险损失的方案，从而避免与该方案相联系的风险，以免除可能产生风险损失的一种控制风险的措施。

②损失控制是指通过降低损失频率或者减少损失程度来达到控制目的风险管理措施。按照损失控制目的的不同可将损失控制分为损失预防和损失抑制。

③控制型风险转移是通过契约或合同将损失的财务负担和法律责任转移给非保险业的其他人，达到降低风险发生频率和缩小其损失幅度的目的。

(3)融资型风险管理措施的着眼点在于事后的补偿，其目的在于通过事故发生后所做的财务安排，使得在损失一旦发生就能够获取资金以弥补损失，为恢复正常经济活动和经济发展提供财务基础。融资型风险管理措施包括风险自留、保险、财务型非保险转移。

①风险自留是指经济单位自己承担风险事故所致的损失。

②保险是一种风险转移机制。对于企业来说，通过缴纳保险费，将自身面临的风险负担转移给了保险公司，即以小额成本(保险费)替代大额不确定损失(保险所保的意外事故)。

③财务型非保险转移是指经济单位将自己可能的风险损失所致财务负担转移给保险人以外的其他经济单位的一种风险处理手段。

(4)内部风险是从降低损失方差的角度来管理风险的。主要的内部控制措施包括分离和风险沟通等。

【项目练习】

1．风险管理的措施可以分为哪几种类型? 每种类型的风险管理措施又包含哪些内容?

2．控制型风险转移和融资型风险转移的主要区别是什么?

3．试分析要降低在车祸中遭受人身伤害的风险可以采取哪些控制型风险管理措施和融资型风险管理措施。

4．试比较风险规避、风险转移和风险自留各自的特点及适用情况。

5．保险具有哪些职能? 运用保险方式转移风险应具备哪些条件?

6．内部风险抑制的主要措施有哪些?