特点及其业务流程

第一节　汇付的种类、特点及其业务流程

一、汇付的含义

汇付(Remittance)，又称汇款，是指付款人按合同规定的条件和时间通过银行将款项汇交收款人。在国际贸易中如采用汇付方式结算货款时，通常是买方通过银行将货款汇交卖方，卖方将货物发运给买方后，有关货运单据由卖方自行寄送买方。这对银行来说，只涉及一笔汇款业务，并不处理单据。汇付是最早和最简单的国际货款结算方式，也是其他各种结算方式的基础。

国际结算根据资金流向与结算工具传递的方向是否相同可以分为两类，即顺汇法和逆汇法：顺汇法是指债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人(通常为债权人)的一种汇款方法，其特点是资金流向和结算工具的流向是一致的。逆汇法是由债权人以出具票据的方式，委托银行通过国外代理行向国外债务人收取款项的结算方式，其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。在汇款方式下，结算工具(委托通知或汇票)的传送方向与资金的流动方向相同，因此称为顺汇。

二、汇付方式的当事人

汇款方式涉及四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。

汇款人(remitter)即付款人，合同中的买方或其他经贸往来中的债务人。

汇出行(remitting bank)即汇出款项的银行，通常为买方所在地银行。

汇入行(receiving bank)即解付汇款的银行，是汇出行的代理行，卖方所在地银行。

收款人(payee)即合同中的卖方或其他经贸往来中的债权人。

汇款结算方式的一般业务程序是由汇款人向汇出行递交“汇出汇款申请书”，委托该行办理汇出汇款业务。汇出行按申请书的指示，使用某种结算工具(如电汇、信汇或票汇方式)通知汇入行。汇入行则按照双方事先订立的代理合约的规定，向收款人解付汇款。汇款人在申请汇款时除应交付所汇全部金额外，还应向汇出行交付规定比率的手续费，或称汇费(remittance fee)。

三、汇款的种类、特点及其业务流程

(一)汇款的种类和业务流程

汇款结算方式，由于使用的结算工具不同，可以分为电汇、信汇和票汇三种。汇款人在汇款时，可根据收款人对款项是否急需或汇款人所在国的情况及金额的大小而决定使用哪种方式。

1.电汇

电汇(Telegraphic Transfer，T/T)是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传或环球银行间金融电讯网络(SWIFT)等电讯手段发出汇款委托通知书，指示和授权收款人所在地的汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。汇出行在发电后，为防止传递电文有误，通常还应立即以航空信件向汇入行寄发“电汇证实书”(T/T confirmation)，供汇入行查对。

汇入行在收到电汇委托通知书并经核对密押无误后，即通知收款人凭正当身份证明文件取款，收款人收取款项后出具收据作为收妥汇款的凭证。汇入行解付汇款后，除向汇出行收回垫款或邮寄付讫借记通知(Debit Advice)进行转账外，应将收款收据寄交汇出行，以便在必要时交给汇款人，作为汇款已经交付清楚的凭证。

电汇方式的显著特点是快捷，资金调拨速度快。在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。而且，由于是银行之间的直接通讯，所以差错率较低，遗失的可能性也极小，安全，所以目前被普遍使用。但由于汇出行占用汇款资金的时间极短，甚至根本不可能占用，因此收取的手续费较高。

2.信汇

信汇(Mail Transfer，M/T)是汇出行应汇款人的申请，用航空信函方式发出信汇委托书(M/T advice)或支付通知书(Payment Order)，指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。汇入行在收到汇出行邮寄来的委托书或通知书后，首先要核对汇出行的签字或印鉴，经证实无误后才能付款给收款人。

信汇的特点是速度慢、费用低。信汇收款人必须等收到银行汇款通知书才能前来领款，因而其主动性和灵活性不如票汇。现在实务中，银行已很少使用信汇。

电汇和信汇业务流程见下图：

图5.1　电汇或信汇业务流程图

3.票汇

票汇(remittance by banker's demand draft，D/D)是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。由于汇票本身是一张独立的票据，它可以通过背书流通转让。而且票汇不像信汇那样，收款人只能向汇入行一家取款。一般来说，国外银行只要能核对汇票上签字的真伪，就能买入汇票。因此，票汇业务的特点是收款人的收款主动性、方便性和灵活性都较大，银行手续简便。

在我国出口业务中，通常用到银行的票据托收业务是指当出口商收到进口商寄来的票据后，如付款银行在国外的，出口商需委托当地银行通过付款地的国外代理行向付款银行代为收款。当收到国外代收行的收妥通知方可据以结汇。票汇的业务程序见下图：

图5.2　票汇业务流程图

(二)汇款方式的特点

1.商业信用

在汇付方式中，贸易双方根据贸易合同的约定提供货物或服务来支付货款，银行只是按汇款人指示转移有关款项，不承担任何付款或担保责任。至于贸易双方如何进行货物或服务的提供及如何付款，主要依靠贸易双方的信用。所以，汇付方式的基础是贸易双方的信任，交易的预期目的能否实现也完全取决于贸易双方的信用，因此汇付实属商业信用性质。

2.风险大

因为汇付方式是商业信用，故对预付款中货物或服务的接受者以及货到付款中货物或服务的提供者来说，风险是极大的，所以除非贸易双方之间的关系特殊或买卖紧俏商品，在一般情况下，接受者不会同意全部预付，提供者不会同意货到付款。

3.资金负担不平衡

在货物贸易方式下，进口商若先付款，出口商得以利用进口商的资金备货、装货；而在货到付款时，出口商需要垫付自己的资金以备货、交货，则进口商在收到货物后甚至可在货物售出后支付货款，可以得到100%的资金融通。对于出口商来说，货到付款还可能出现钱货两空的情况。可见，汇付是不平等的支付方式。

4.顺汇方式

在汇付方式中，进口商主动把资金和汇款申请书一起交给汇出行，由其依据申请书的要求填写支付委托书或银行汇票(作为结算工具)给汇入行，同时把资金转移给汇入行交给出口商，其资金和结算工具的流动方向均从进口人流到出口商，两者方向一致，故属顺汇方式。

5.手续简便、费用少

汇款支付方式的手续是最简单的，就像一笔没有相对给付的非贸易业务，银行收取的只是一笔数额很少的汇款手续费。因此在交易双方相互信任的情况下，或者在跨国公司的不同子公司之间，用汇款支付方式是最理想的。汇款方式尽管有不足之处，但在国际贸易结算中还时有运用。