【摘要】：商业银行的董事会和高级管理层负有对法律风险管理体系实施有效监控的职责。董事会和高级管理层应当通过各种行动和言语，努力创建这样一种企业文化，将有效的法律风险管理和保持稳健的操作控制作为重中之重。董事会应当了解本行业的主要法律风险，并将其作为一种必须加以管理的主要风险类别，核准并定期审核本行业的法律风险管理体系。
(一)董事会和高级管理层
商业银行的董事会和高级管理层负有对法律风险管理体系实施有效监控的职责。正反两个方面的实践经验表明，当一家银行的文化以高标准的道德操守来严格要求其高级管理者时，法律风险管理体系才会发挥最大的作用。如果管理层不率先垂范，确保银行从良好的风险管理实践中获益，那么这家金融机构就难逃经营失败的厄运。董事会和高级管理层负责对银行的法律风险管理体系实施有效的监控，其首要任务就是营造一种适宜的法律风险管理环境。董事会和高级管理层应当通过各种行动和言语，努力创建这样一种企业文化，将有效的法律风险管理和保持稳健的操作控制作为重中之重。
首先，董事会应当对法律风险管理体系的建立和实施承担最终责任。董事会应当了解本行业的主要法律风险，并将其作为一种必须加以管理的主要风险类别，核准并定期审核本行业的法律风险管理体系。(22)具体地讲，董事会应履行下列两项职责:(1)审批法律风险管理的战略、政策和程序，包括定义法律风险，确定可承受的法律风险水平、明确管理法律风险的方法并建立有效的执行法律风险管理体系的组织结构。(2)督促高级管理层采取必要的措施管理法律风险，定期获得法律风险管理报告，监控和评价法律风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在管理法律风险方面履行职责的情况。
其次，高级管理层负责执行经董事会核准的法律风险管理体系。具体地讲，高级管理层应承担下列两项职责:(1)制定、定期审核并监督执行法律风险管理的政策和程序，及时了解法律风险管理水平及其管理状况;(2)是确保银行具备足够的人力、物力，建立合理的组织结构和管理信息系统来有效地管理法律风险。(23)
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