（1）宣传推介材料必须经过审核。
（2）严格审核客户的开户资料，符合反洗钱与销售适用性规定。
（3）申购、赎回和转换交易申请均经过客户的合理授权，并被准确、及时地执行。
（4）建立代销机构的尽职调查流程，严格选择合作的基金销售机构，审核销售协议，监督基金代销行为符合协议约定。
（5）制定销售行为的规范，防止延时交易、商业贿赂以及误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生。
（6）制定销售人员的行为规范，保证会议费用、礼品费用规范得到遵守。
（7）制定相关政策，确保投资者信息得到保护。
（8）客户投诉得到及时、恰当的记录和处理。
信息披露是基金管理人必须履行的一项义务。信息披露可能对证券市场价格和投资者行为产生重大影响，加强基金管理人信息披露的控制，是保证证券市场公开、公平和公正三原则的重要支持。
基金管理人应当按照法律、法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度，保证公开披露的信息真实、准确、完整、及时，有相应的部门或岗位负责信息披露工作，进行信息的组织、审核和发布。基金管理人需要对掌握未公开信息的人员进行严格的行为控制，在信息公开披露前不得泄露其内容。
公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。
基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转：
（1）应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。
（2）应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。
（3）应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。
（4）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。
（5）应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。
（6）应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。
（7）应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律。
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【例12-12】基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易，这项规定是依据（ ）制定。
A．投资决策授权制度
B．集中交易制度
C．投资对象备选库制度
D．投资风险评估与管理制度
【答案】B
【解析】基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。
【例12-13】关于基金管理信息技术系统的设计开发，下列说法错误的是（ ）。
A．基金管理信息技术系统的设计开发需要编写完整的技术资料
B．由信息技术部门验收后，新开发的信息技术系统即可投入运行
C．基金管理信息技术系统的设计开发应该符合国家、金融行业软件工程标准的要求
D．在实现业务电子化时，应设置保密系统和相应控制机制，并保证计算机系统的可稽性
【答案】B
【解析】信息技术系统投入运行前，应当经过业务、运营、监察稽核等部门的联合验收。
【例12-14】基金公司在选择业务软件时，从内控角度出发，应重点考虑的软件功能不包括的（ ）。
A．安全性
B．可靠性
C．稳定性
D．复杂性
【答案】D
【解析】基金公司在选择业务软件时，从内控角度出发，应重点考虑的软件功能包括：安全性、可靠性、稳定性和可扩展性。
【例12-15】关于基金的会计核算工作，以下表述错误的是（ ）
A．对所管理的基金应当独立核算
B．基金管理人对所管理的基金应当以委托人为会计核算主体
C．不同基金的名册登记应当独立
D．不同基金账簿应当相互独立
【答案】B
【解析】公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。
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