“六化”争先

江苏省扬州市维扬区财政国库集中支付中心

为进一步深化全区财政改革，构建公共财政体系，建立以国库单一账户体系为基础的现代财政国库管理制度，维扬区在2006年10月26日挂牌成立了扬州市维扬区财政国库集中支付中心。在财政局党组的正确领导下，支付中心人员精诚团结，奋力拼搏，面对业务新、任务紧等困难，对国库支付工作进行程序化操作、规范化运行、制度化管理，取得了较好的效果。维扬区财政局领导一班人高瞻远瞩，统筹规划，坚持高起点，高标准，要求做到支付和结算一起抓，业务模块综合开发，提前预留。没有现成的模式，就在摸索中总结，在总结中完善，在完善中提高，在提高中发展。

一、实施范围完整化

支付中心目前有预算单位120家，单位账套204套（含非预算单位户、工会户、基建户、专户等）。全区所有建账单位全部进入支付中心，做到了横向到边，纵向到底，不遗、不漏、不缺；同时无论是预算资金，还是非税收入、转移性收入、往来资金也全部进入支付中心进行核算。2009～2011年上半年的资金流量超过80亿元，真正做到了所有资金、所有单位的全覆盖。这依赖于区委、区政府的高度重视，得益于区机关各部门的理解配合，更离不开支付中心全体人员的辛勤努力。

二、支付核算整体化

维扬区财政国库集中支付中心的前身是于2001年10月26日成立的扬州市维扬区财政结算中心，它的职能是在坚持“三权”不变的原则下，对各预算单位实行集中管理，统一账户，分户核算的财政管理方法。维扬区财政国库集中支付中心成立后，履行国库集中支付和会计集中核算双重职能。预算单位除预算资金实行国库集中支付外，非税收入、转移性收入资金也要编制预算计划，实行集中支付，预算单位的其他资金（往来款项）、非预算单位的所有资金都要进行集中核算。在会计软件操作系统中分为财政国库集中支付和集中结算两个账套，做到支付凭证和结算凭证同时生成，资金管理和资产管理同步进行，暂存（其他应付款）暂付（其他应收款）及时入账，这样确保了单位会计信息的全面完整准确，全方位反映了单位的经济面貌。国库集中支付进一步规范了政府收支行为，加强了财政收支管理，提高了资金使用效率，实施了从源头预防和治理腐败，推进了勤政廉政建设，加大了政府的调控能力，强化了政府权威。

三、资金管理程序化

实行财政国库集中支付后，选用了新中大公共财政管理软件，结合维扬区的实际情况，构建了相应模块。预算单位首先要编制好部门预算，执行预算时，根据核定的部门预算指标编制当月用款计划，单位可以在网上申报用款计划，也可以直接向财政局业务科室申报用款计划；单位报账员再根据上级部门核定下达的用款计划到支付中心办理各项支付业务；支付中心接到业务单位单据后，经审核受理，开具直接支付通知书或授权支付通知书；开具直接支付通知书的，由代理银行直接向国库清算后直达货物供应商银行账号，开具授权通知书直接到代理银行支付现金；涉及到政府采购，支付中心凭政府采购申请单和单位货物验收单办理直接支付或电汇，同时登记固定资产入账。这样对财政资金的运行实行了预算→指标→计划→支付→清算→资产一条龙的管理，环环紧扣，实现了资金运行全过程的监管。

四、预算监督动态化

为更好地监督部门预算的执行，维扬区对预算管理制度进行改革，变过去预算科单独管理为现在业务科室扎口管理，变一人挑重担为众人分重担。各业务科室负责对分管单位部门预算的审核，申报计划的审批，预算执行的监督。在设计模块时，设计了单位预算计划执行情况汇总表功能，单位、业务科室、支付中心三方都可以随时随地查询单位预算指标、计划申报、计划支付、计划余额，做到心中有数，杜绝乱支、急支、缓支现象，实现对单位预算执行情况实时监督，增强预算约束力，提高财政资金使用效益。

五、会计资料信息化

信息管理是财政改革的基础和支撑。支付中心成立以来，对信息系统开发加大人力、物力的投入，组织技术攻关，经过多次升级的全新系统正式投入运行。特别是预算单位网上综合业务平台的开发和运行，实现了会计资料信息化。预算单位和财政局联网运行，对预算计划执行情况、凭证、账务和报表等会计资料的查询和保存实现了信息化。

六、文明服务规范化

维扬区财政国库集中支付中心既是国库集中支付中心，也是资金结算中心，又是会计信息中心，财政部门充分利用这一资源优势不断拓展服务空间，为各单位提供全方位优质服务。支付中心除了正常的账务处理，还承担着全区的工资统发、医保金划转、电话费划转、水电费划转、所得税汇缴、工会代扣代缴等多项业务，面广量大，头绪繁多，但中心全体人员勤勤恳恳，埋头苦干，圆满完成各项工作。通过他们勤劳的双手，一张张支票，一摞摞单据，变成了一册册凭证，一本本账簿，一份份会计报表，简单的数字变成跳动的音符，谱写出悦耳动听的财政工作交响曲。支付中心制定完善了各项规章制度，事事做到有章可循，有据可依。在日常工作中做到热心、细心、耐心，有问必答，有疑必解，中心成立以来，三次被评为维扬区财政局先进集体，连续两次荣获市级和区级文明单位。并在2010年获得省级巾帼文明岗的光荣称号。

没有最好，只有更好。维扬区财政国库集中支付将牢记“依法理财，服务经济”的宗旨，高举“务实、高效、奉公、争先”的大旗，开拓创新，锐意进取，爱岗敬业，廉洁自律，恪尽职守，扎实工作，为实现维扬财政事业又好又快发展，为“全面达小康，建设新维扬”而努力奋斗。