第三章习题

一、单项选择题

1.C【解析】会计软件日常处理的特点：①日常业务频繁发生，需要输入的数据量大;②日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同。

2.B【解析】一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，这个核算对象可以是企业的一个分部，也可以是整个企业集团。

3.C【解析】设置收付结算方式一般包括设置结算方式编码、结算方式名称等。其目的是建立和管理企业在经营活动中所涉及的货币结算方式，方便银行对账、票据管理和结算票据的使用。

4.C【解析】在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一的会计准则制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数，以符合企业核算的要求。

5.B【解析】对已领用的支票，在支付业务处理完毕后，应进行报销处理。会计人员应填制相关记账凭证，并填入待报销支票的相关信息，包括支票号、结算方式、签发日期、收款人名称、付款金额等。

6.C【解析】自动转账定义是指对需要系统自动生成凭证的相关内容进行定义。在系统中事先进行自动转账定义，设置的内容一般包括：编号、凭证类别、摘要、发生会计科目、辅助项目、发生方向、发生额计算公式等。

7.D【解析】启用会计期间是指固定资产管理模块开始使用的时间。固定资产管理模块的启用会计期间不得早于系统中该账套建立的期间。设置启用会计期间在第一次进入固定资产管理模块时进行。

8.A【解析】工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映，工资管理模块提供了主要的工资报表，报表的格式由会计软件提供，如果对报表提供的固定格式不满意，用户也可以自行设计。

9.C【解析】企业应当按期估计坏账损失，计提坏账准备，当某一应收款项全部确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收款项金额。在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式这一参数不能更改;如确需更改的，只能在下一年修改。

10.A【解析】报表中有些数据需要手工输入，例如，资产负债表中“一年内到期的非流动资产”和“一年内到期的非流动负债”需要直接输入数据。

二、多项选择题

1.AC【答案】建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息。账套信息主要包括账套号、企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币等。选项BD属于系统初始化时设置。

2.BCD【解析】系统级初始化的内容主要包括：①创建账套并设置相关信息;②增加操作员并设置权限;③设置系统公用基础信息。

3.BC【解析】会计软件期末处理的特点：①有较为固定的处理流程;②业务可以由计算机自动完成。

4.BCD【解析】在会计软件中，系统通常提供的限制条件包括借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制等。

5.ABD【解析】一般情况下，资产类、成本类、费用类会计科目的余额方向为借方，负债类、权益类、收入类会计科目的余额方向为贷方。

6.ABCD【解析】在凭证实时校验时，系统会对凭证内容的合法性进行校验。校验的内容包括：①会计科目是否存在，即会计科目是否是初始化时设置的会计科目；②会计科目是否为末级科目;③会计科目是否符合凭证的类别限制条件;④发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”的记账凭证要求;⑤凭证必填内容是否填写完整;⑥手工填制凭证号的情况下还需校验凭证号的合理性。

7.BCD【解析】凭证审核的操作控制：①审核人员和制单人员不能是同一人；②审核凭证只能由具有审核权限的人员进行;③已经通过审核的凭证不能被修改或者删除，如果要修改或删除，需要审核人员取消审核签字后，才能进行；④审核未通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账;⑤作废凭证和已标错凭证不能被审核。

8.ABCD【解析】辅助账查询一般包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算的辅助总账、辅助明细账查询。在会计科目设置时，如果某一会计科目设置多个辅助核算，则在输出时会提供多种辅助账簿信息。

9.ABCD【解析】固定资产卡片记录每项固定资产的详细信息，一般包括：固定资产编号、名称、类别、规格型号、使用部门、增加方式、使用状况、预计使用年限、残值率、折旧方法、开始使用日期、原值、累计折旧等。

10.ABCD【解析】会计报表输出是报表管理系统的重要功能之一。会计报表按输出方式的不同，通常分为屏幕查询输出、图形输出、磁盘输出、打印输出和网络传送五种类型。

三、判断题

1.√【解析】账务处理模块中，一般情况下，查询的期间不受限制，查询的内容包括凭证查询、账簿查询、汇总表查询以及各种辅助项目的查询等。

2.×【解析】模块级初始化是设置特定模块运行过程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以保证模块按照企业的要求正常运行。

3.√【解析】账套建立后，企业可以根据业务需要对某些已经设定的参数内容进行修改。如果账套参数内容已被使用，进行修改可能会造成数据的紊乱，因此，对账套参数的修改应当谨慎。

4.×【解析】设置编码方案是指设置具体的编码规则，包括编码级次、各级编码长度及其含义。其目的在于方便企业对基础数据的编码进行分级管理。

5.√【解析】设置企业部门档案一般包括输入部门编码、名称、属性、负责人、电话、传真等。其目的是方便会计数据按照部门进行分类汇总和会计核算。

6.√【解析】一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作仍然没有完成，因此即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记账。

7.√【解析】在首次启用银行对账功能时，需要事先录入账务处理模块启用日期前的银行和企业账户余额及未达账项，即银行对账的初始数据。

8.√【解析】设置固定资产凭证处理选项之后，固定资产管理模块对于需要填制记账凭证的业务能够自动完成记账凭证填制工作，并传递给账务处理模块。

9.√【解析】应付款核销是确定付款与采购发票、应付单据之间对应关系的操作，即指明每一次付款是哪几笔采购业务款项。

10.√【解析】报表公式定义完成后，或者在报表公式未定义完需要查看报表数据时，将报表切换到显示数据的状态，就生成了报表的数据。

四、实务操作题

1.【操作步骤】在菜单中点击［系统］→点击［新建账套］→输入新建账套名称→点击［下一步］→选择会计准则→点击［下一步］→设置生成预设会计科目→点击［下一步］→指定本账套使用的本位币，依次输入本位币编码和本位币名称→点击［下一步］→设置账套的启用日期→点击［完成］。

2.【操作步骤】在菜单中点击［基础编码］→点击［会计科目］→点击［新增］→在打开的对话框中，依次输入新增会计科目的科目编码和科目名称→单击勾选“数量核算”前的复选框→在下一行的［计量单位］后的方框中输入“件”→点击［确定］。

3.【操作步骤】在菜单中点击［基础编码］→点击［部门］→点击［新增］→在打开的对话框中，依次输入部门编码和部门名称→点击［确定］。

4.【操作步骤】在菜单中点击［基础编码］→点击［币种汇率］→点击［新增］→依次输入新增币种的编码以及名称→设置币种小数位为“2”→选择折算方式“原币×汇率=本位币”→点击［确定］。

5.【操作步骤】在菜单中点击［基础编码］→点击［职员类型］→点击［新增］→依次输入职员类型编码“010”、职员类型名称“兼职人员”→点击［确定］。

6.【操作步骤】在菜单中点击［基础编码］→点击［付款条件］→点击［新增］→在打开的对话框中，依次输入付款条件编码和付款条件名称→设置到期日期(天)→点击［确定］。

7.【操作步骤】在菜单中点击［基础编码］→点击［付款方式］→点击［新增］→依次输入付款方式编码和付款方式名称→设置“是否进行票据管理”为“需要”→点击［确定］。

8.【操作步骤】在菜单中点击［基础编码］→点击［供应商］→点击［新增］→在“基础信息”栏中依次输入单位编码、单位名称，并设置单位类型、付款条件→在“辅助信息”栏设置所属地区→点击［确定］。

9.【操作步骤】在菜单中点击［基础编码］→点击［地区］→点击［新增］→依次输入地区编码“10”、地区名称“华南区”→点击［确定］。

10.【操作步骤】在菜单中点击［基础编码］→点击［客户］→点击［新增］→依次输入单位编码“052”、单位名称“国丰有限责任公司”→设置单位类型为“无类型”→点击［确定］。

11.【操作步骤】在菜单中点击［设置］→点击［用户管理］→点击［新增］→输入新操作员名称→勾选模块权限“固定资产”和“应付管理”→点击［确定］。

12.【操作步骤】在菜单中点击［总账］→点击［填制凭证］→输入凭证信息：日期为“20××年12月20日”，摘要为“支付工资”→借记“应付职工薪酬——工资”，金额为“80 000”→贷记“银行存款——工行存款”，金额记为“80 000”→点击［确定］。

13.【操作步骤】在菜单中点击［总账］→点击［填制凭证］→输入凭证信息：日期为“20××年12月4日”，摘要为“预收购货款”→借记“银行存款——工行存款”，金额为“450 000”，工行存款辅助项选择付款方式为“转账支票”、票据号输入“102”→贷记“预收账款”，金额为“450 000”，预收账款辅助项输入单位“瑞丰科技有限公司”→点击［确定］。

14.【操作步骤】在菜单中点击［总账］→点击［填制凭证］→输入凭证信息：日期为“20××年12月30日”，摘要为“成本结转”→借记“库存商品——A产品”，金额为“15 000”→另起一行，重新输入摘要，借记“库存商品——B产品”，金额为“25 000”→贷记“生产成本——A产品”，金额为“15 000”→另起一行，重新输入摘要，借记“生产成本——B产品”，金额为“25 000”→点击［确定］。

15.【操作步骤】在菜单中点击［总账］→点击［记账］→单击选中“收 0002”的凭证→点击［记账］，确认记账。

16.【操作步骤】在菜单中点击［总账］→点击［凭证复核］→选择要复核的凭证→点击右边的［复核］选项，确认复核该凭证。

17.【操作步骤】在菜单中点击［总账］→点击［凭证管理］→选择需要修改的凭证→点击［修改］→点击［作废］，再点［确认］作废该凭证→点击［确定］。

18.【操作步骤】在菜单中点击［总账］→点击［凭证管理］→选中要修改的凭证“收 0003”→点击［修改］→将贷方科目“预收账款”的往来单位辅助项修改为“兴隆商贸有限公司”→点击［确定］。

19.【操作步骤】在菜单中点击［固资］→点击［计提折旧］→设置需要累计折旧的科目→指定凭证类型和凭证摘要→完成累计折旧，生成记账凭证→查看已生成的记账凭证。

20.【操作步骤】在菜单中点击［固资］→点击［固资变动方式］→点击［新增］→依次输入固定资产类别编码“05”和固定资产类别名称“正常报废”→选择变动类型为“减少固定资产”→设置凭证类型→点击［确定］。

21.【操作步骤】在菜单中点击［固资］→点击［固定资产类别］→点击［新增］→依次输入固定资产类别编码和固定资产类别名称→设置折旧方法为“双倍余额递减法”→输入预计使用年限为“15”→输入预计净残值率为“5%”→点击［确定］。

22.【操作步骤】在菜单中点击［固资］→点击［固资增加］→按题干信息依次输入固定资产信息→点击［确定］。

23.【操作步骤】在菜单中点击［工资］→点击［工资表目录］→单击选中“12月份工资表”，再点击［修改］→打开“指定发放项目”窗口，点击［新增］→按题干信息输入新增工资项目的信息→在“可选择的工资项目”中单击选中新增的工资项目，然后单击对话框中间的“﹥”选项，将其添加到“本次发放的工资项目”中→依次点击［下一步］→点击［完成］。

24.【操作步骤】在菜单中点击［工资］→点击［工资表目录］→单击选中［全员工资表］，再点击［修改］→将工资表名称改为“2014年12月份工资表”→依次点击［下一步］→点击［完成］。

25.【操作步骤】在菜单中点击［工资］→点击［工资录入］→打开工资表录入窗口，选择“销售人员”工资表→找到指定的职员“王华”→在其对应的“事假天数”处双击，将数字改为“2”→单击“重新计算”。

26.【操作步骤】在菜单中点击［应收］→点击［应收借项］→设置单位为“欣乐制衣有限公司”→设置日期为“20××年12月18日”→设置应收科目为“1122 应收账款”→输入本币金额为“11 700”→在应收单表格第一行，依次输入摘要“应收所欠货款”，选择科目“6001 主营业务收入”，输入金额“10 000”→另起一行，再输一次摘要信息，并输入科目“2221-01-01 销项税额”，输入金额“1 700”→点击［确定］。

27.【操作步骤】在菜单中点击［应收］→点击［应收凭证］→勾选要生成凭证的单据“单据号为0004的应收单”→设置凭证类别和凭证摘要→点击［完成］，生成凭证→查看生成的凭证。

28.【操作步骤】在菜单中点击［应付］→点击［应付凭证］→勾选要生成凭证的单据“单据号为0002的应付单”→设置凭证类别和凭证摘要→点击［完成］，生成凭证→查看生成的凭证。

29.【操作步骤】在菜单中点击［应付］→点击［应付贷项］→设置单位为“新锐电子有限公司”→设置日期为“20××年12月17日”→设置应付科目为“2202 应付账款”→输入本币金额为“17 000”→输入摘要信息→输入科目“1403-02 乙材料”，输入金额“17 000”→点击［确定］。

30.【操作步骤】打开报表平台→点击“文件”下的“新建”，再点击“文件”下的“保存”→输入新建报表的名称“12月份余额表.srp”→点击“保存”。