【摘要】：借款资格审核为境内机构办理发行境外债券外债登记程序的一部分，境内机构办理发行境外债券外债登记手续时，应先进行借款资格审核。符合资格和登记审核条件的，由债务人到所在地外汇局直接办理外债登记手续，不符合条件的，由分局初审后报总局审批。对外发债实行资格审核批准制。发债资格每两年评审一次。
第五节 发行境外债券借款资格的审核
借款资格审核为境内机构办理发行境外债券外债登记程序的一部分，境内机构办理发行境外债券外债登记手续时，应先进行借款资格审核。符合资格和登记审核条件的，由债务人到所在地外汇局直接办理外债登记手续，不符合条件的，由分局初审后报总局审批。
一、审核的材料
1．《资本项目外汇管理业务申请表》和关于办理外债登记的申请报告，包括主承销商、主受托行和其他承销商的情况；
2．有关债券发行市场、发行方式的情况，债券发行金额、币别、期限、利率及发行费用情况，评级机构的评级结果；
3．与债务有关的汇率、利率风险管理措施；
4．国家主管部门关于融资项目的可行性研究报告的批复文件；
5．外汇局认为必要的其他文件，如发行可转换债券的，需提供主管部门关于转股的批复文件。
二、审核原则
1．境内机构（财政部除外）对外发行中长期债券由国家计委审核并会签外汇局后报国务院审批。
2．境内机构发行短期债券由国家外汇管理局审批，并占用该机构的短贷指标，发行前设定滚动连续发行的，由国家外汇管理局会签国家计委后审批。
3．地方政府不得对外举债。
三、审核要素
对外发债实行资格审核批准制。境内机构（财政部除外）对外发债资格，由国家计委会同人民银行和有关主管部门，借鉴国际惯例进行审批后报国务院批准。发债资格每两年评审一次。
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