基金年报披露截止时间

第八章　基金的信息披露

同步强化练习题

一、单项选择题

1．（　　）是基金信息披露最根本、最重要的原则。

A．真实性原则

B．准确性原则

C．完整性原则

D．及时性原则

2．（　　）要求披露的信息应当以客观事实为基础，以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态。

A．准确性原则

B．真实性原则

C．完整性原则

D．及时性原则

3．相对于实质性审查制度，强制性信息披露的基本推论是投资者在公开信息的基础上（　　）。

A．“买者自慎”

B．“卖者自慎”

C．“买者自负”

D．“卖者自负”

4．（　　）要求以最快的速度公开信息。

A．准确性原则

B．真实性原则

C．完整性原则

D．及时性原则

5．（　　）要求披露所有可能影响投资者决策的信息，在披露某一具体信息时，必须对该信息的所有重要方面进行充分的披露，不仅披露对信息披露义务人有利的信息，更要披露对信息披露义务人不利的各种风险因素。

A．准确性原则

B．真实性原则

C．完整性原则

D．及时性原则

6．（　　）要求用精确的语言披露信息，在内容和表达方式上不使人误解，不得使用模棱两可的语言。

A．准确性原则

B．真实性原则

C．完整性原则

D．及时性原则

7．（　　）是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为。

A．虚假陈述

B．误导性陈述

C．重大遗漏

D．对证券投资业绩进行预测

8．（　　）要求信息披露的表述应当简明扼要、通俗易懂，避免使用冗长、技术性用语。

A．规范性原则

B．易解性原则

C．易得性原则

D．公平披露原则

9．（　　）要求基金信息必须按照法定的内容和格式进行披露，以保证披露信息的可比性。

A．规范性原则

B．易解性原则

C．易得性原则

D．公平披露原则

10．（　　）要求将信息向市场上所有的投资者平等公开地披露，而不是仅向个别机构或投资者披露。

A．准确性原则

B．真实性原则

C．完整性原则

D．公平披露原则

11．（　　）要求公开披露的信息易为一般公众投资者所获取。

A．规范性原则

B．易解性原则

C．易得性原则

D．公平披露原则

12．及时性原则体现在基金管理人应在法定期限内披露基金招募说明书、定期报告等文件，在重大事件发生之日起（　　）日内披露临时报告。

A．2

B．3

C．5

D．10

13．（　　）是指披露中存在应披露而未披露的信息，以至于影响投资者作出正确决策。

A．虚假陈述

B．误导性陈述

C．重大遗漏

D．对证券投资业绩进行预测

14．（　　）是指使投资者对基金投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述。

A．虚假陈述

B．误导性陈述

C．重大遗漏

D．对证券投资业绩进行预测

15．存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每（　　）个月披露一次更新的招募说明书。

A．3

B．6

C．9

D．12

16．以下哪种基金信息的披露时间一般无法事先预见（　　）。

A．基金份额上市交易公告书

B．基金资产净值公告

C．基金份额净值公告

D．基金临时信息

17．1999年，中国证监会发布实施（　　），并在此基础上构建了我国基金试点时期的信息披露制度法律框架。

A．《证券投资基金信息披露指引》

B．《证券投资基金法》

C．《证券法》

D．《基金信息披露管理办法》

18．我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起施行的（　　）中。

A．《证券投资基金信息披露指引》

B．《证券投资基金法》

C．《证券法》

D．《基金信息披露管理办法》

19．基金信息披露的部门规章主要体现在2004年7月1日起施行的（　　）。

A．《证券投资基金信息披露指引》

B．《证券投资基金法》

C．《证券法》

D．《基金信息披露管理办法》

20．在基金份额发售的（　　）日前，基金管理人将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上。

A．1

B．2

C．3

D．4

21．开放式基金合同生效后每6个月结束之日起（　　）日内，基金管理人将更新的招募说明书登载在管理人网站上，更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上。

A．15B．30C．45D．60

22．在基金合同生效的（　　），基金管理人在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。

A．当日

B．次日

C．第三日

D．第五日

23．在公告的（　　）日前，基金管理人应向中国证监会报送更新的招募说明书，并就更新内容提供书面说明。

A．15B．30C．45D．60

24．基金获准上市的，基金管理人应在上市日前（　　）个工作日，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和管理人网站上。

A．1B．2C．3D．4

25．在上半年结束后（　　）日内，基金管理人在指定报刊上披露半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文。

A．30B．60C．90D．120

26．年度、半年度、季度报告在披露的第（　　）个工作日，基金管理人应分别报中国证监会及其证监局、基金上市的证券交易所备案。

A．1B．2C．3D．4

27．在每年结束后（　　）日内，基金管理人在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。

A．30B．60C．90D．120

28．在每季结束后（　　）个工作日内，基金管理人在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。

A．15B．30C．45D．60

29．管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前（　　）日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

A．30B．60C．90D．120

30．当发生对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的事件时，基金管理人应在（　　）日内编制并披露临时报告书，并分别报中国证监会及其证监局备案。

A．1B．2C．3D．4

31．基金合同一旦中止，基金财产就进入（　　）程序。

A．准备

B．运作

C．募集

D．清算

32．招募说明书中最为重要的信息是（　　）。

A．基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等

B．基金运作方式

C．从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式

D．基金资产净值的计算方法和公告方式

33．以下哪种基金不仅计提管理费和托管费，还计提销售服务费用（　　）。

A．证券衍生工具基金

B．股票基金

C．债券基金

D．货币市场基金

34．以下哪种基金不收取申购和赎回费（　　）。

A．证券衍生工具基金

B．股票基金

C．债券基金

D．货币市场基金

35．（　　）是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。

A．招募说明书

B．基金合同

C．托管协议

D．基金份额发售公告

36．（　　）基金管理人为发售基金份额而依法制作的，供投资者了解管理人基本情况、说明基金募集有关事宜、指导投资者认购基金份额的规范性文件。

A．招募说明书

B．基金合同

C．托管协议

D．基金份额发售公告

37．（　　）是基金管理人和基金托管人签订的协议，主要目的在于明确双方在基金财产保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

A．招募说明书

B．基金合同

C．托管协议

D．基金份额发售公告

38．基金托管人的专门基金托管部门的主要业务人员在1年内变动超过（　　）时，属于涉及托管人及托管业务的重大事件。

A．10%B．20%C．30%D．40%

39．当基金发生涉及托管人及托管业务的重大事件时，托管人应当在事件发生之日起（　　）日内编制并披露临时公告书，并报中国证监会及其各地方监管局备案。

A．1B．2C．3D．4

40．根据《证券投资基金法》，当代表基金份额（　　）以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集的时候，代表基金份额（　　）以上的持有人有权自行召集。

A．5%，10%B．5%，5%C．10%，5%D．10%，10%

41．基金合同中没有约定哪个主体的权利义务（　　）。

A．基金托管人

B．基金管理人

C．基金份额持有人

D．基金评级机构

42．基金持有人大会的召集、议事及表决的程序和规则在（　　）中出现。

A．招募说明书

B．基金合同

C．托管协议

D．基金份额发售公告

43．封闭式基金一般至少每（　　）披露一次资产净值和份额净值。

A．日

B．3天

C．周

D．10天

44．基金合同生效不足（　　）个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。

A．1B．2C．3D．4

45．在季度报告的投资组合报告中，需要披露前（　　）名股票明细。

A．5B．10C．15D．20

46．年度报告应提供最近（　　）个会计年度的主要会计数据和财务指标。

A．1B．2C．3D．4

47．（　　）是基金年度报告的编制者和披露义务人。

A．监管机构

B．基金管理人

C．基金托管人

D．其他基金信息披露义务人

48．基金年度报告应经（　　）以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

A．1/3B．1/2C．2/3D．3/4

49．基金存续期信息披露中信息量最大的文件是（　　）。

A．净值公告

B．基金上市交易公告书

C．半年度报告

D．年度报告

50．QDII基金应至少每（　　）计算并披露一次净值信息，如投资衍生品，应在每个工作日计算并披露净值。

A．日

B．3日

C．周

D．10日

二、不定项选择题

1．基金信息披露的含义与作用包括（　　）。

A．有利于投资者的价值判断

B．有利于防止利益冲突与利益输送

C．有利于提高证券市场的效率

D．有效防止信息滥用

2．基金信息披露主要包括（　　）。

A．募集信息披露

B．运作信息披露

C．终止信息披露

D．临时信息披露

3．基金信息披露的主要义务人是（　　）。

A．基金投资者

B．基金管理人

C．基金托管人

D．监管机构

4．我国的基金信息披露制度体系分为（　　）几个层次。

A．国家法律

B．部门规章

C．规范性文件

D．自律性原则

5．形式性原则包括（　　）。

A．规范性原则

B．易解性原则

C．易得性原则

D．公平披露原则

6．从内容方面的实质性要求和形式方面的技术性要求分析，基金信息披露的原则一般可分为（　　）。

A．内容性原则

B．实质性原则

C．技术性原则

D．形式性原则

7．实质性原则包括（　　）。

A．真实性原则

B．准确性原则

C．完整性原则

D．及时性原则

8．我国目前基金信息披露包括以下方式（　　）。

A．通过中国证监会指定报刊披露信息

B．通过基金管理人网站披露信息

C．将信息披露文件备置于特定场所供投资者查阅或复制

D．直接邮寄给基金份额持有人

9．基金信息披露的禁止行为包括（　　）。

A．虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

B．对证券投资业绩进行预测

C．违规承诺收益或者承担损失

D．诋毁其他基金管理人、托管人或者基金销售机构

10．以下关于基金信息披露的禁止行为的说法正确的是（　　）。

A．基金的各类投资标的由于受到发行主体、经营情况、市场涨跌、宏观政策以及基金管理人的操作等因素影响，其风险收益变化存在一定的可预测性，因此，对基金的证券投资业绩水平进行预测具有一定科学性

B．基金是存在一定投资风险的金融产品，投资者应根据自己的收益偏好和风险承受能力，审慎选择基金品种，即所谓“买者自慎”

C．一般情况下，管理人可以受托管理基金资产，托管人可以受托保管基金资产，而且托管人可以替代投资者承担基金投资的盈亏

D．如果基金管理人、托管人或者基金销售机构对其他同行进行诋毁、攻击，借以抬高自己，则将被视为违反市场公平原则，扰乱市场秩序，构成一种不正当竞争行为

11．当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，管理人应在知悉后立即对该消息进行公开澄清，将有关情况报告（　　）。

A．中国证监会

B．地方证监局

C．基金上市的证券交易所

D．中国证券业协会

12．除依法披露基金财产管理业务活动相关的事项外，对管理人运用固有资金进行基金投资的事项，基金管理人也应履行相关披露义务，包括（　　）。

A．在基金季度报告中披露运用固有资金投资封闭式基金的情况

B．持有封闭式基金超过基金总份额10%的，还应按规定进行临时公告

C．拟申购、赎回开放式基金的，应按规定提前披露相关信息

D．已投资其他公司管理的开放式基金的，应按规定提前披露相关信息

13．基金托管人的信息披露义务主要是办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项，具体涉及（　　）环节。

A．基金资产保管

B．代理清算交割

C．投资运作监督

D．净值复核

14．以下哪些属于基金发生涉及托管人及托管业务的重大事件（　　）。

A．基金托管人的专门基金托管部门的负责人变动

B．托管人召集基金份额持有人大会

C．托管人的法定名称或住所发生变更

D．托管人受到监管部门的调查或托管人及其托管部门的负责人受到严重行政处罚

15．托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的（　　）等事项。

A．召开时间

B．会议形式

C．审议事项

D．议事程序

16．（　　）是基金募集期间的三大信息披露文件。

A．招募说明书

B．基金合同

C．托管协议

D．基金份额发售公告

17．基金合同的主要披露事项包括（　　）。

A．基金运作方式

B．封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额

C．确定基金份额发售日期、价格和费用的原则

D．作为基金管理人、基金托管人报酬的管理费、托管费的提取、支付方式与比例

18.根据《证券投资基金法》，（　　）等事项均需要通过基金份额持有人大会审议通过。

A．提前终止基金合同

B．转换基金运作方式

C．提高管理人或托管人的报酬标准

D．更换管理人或托管人

19．以下属于基金合同特别约定事项的是（　　）。

A．基金各当事人的权利义务

B．基金持有人大会

C．基金合同终止

D．基金管理人、基金托管人的名称和住所

20．招募说明书的主要披露事项包括（　　）。

A．招募说明书摘要

B．基金份额申购、赎回的场所、时间、程序、数额与价格，拒绝或暂停接受申购、暂停赎回或延缓支付、巨额赎回的安排等

C．出具法律意见书的律师事务所和审计基金财产的会计师事务所的名称和住所

D．基金合同和基金托管协议的内容摘要

21．招募说明书包含的重要信息包括（　　）。

A．基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等

B．基金运作方式

C．基金风险提示

D．基金资产净值的计算方法和公告方式

22．招募说明书摘要主要包括（　　）等内容。

A．基金投资基本要素

B．投资组合报告

C．基金业绩和费用概览

D．招募说明书更新说明

23．基金托管协议主要目的在于明确双方在（　　）等事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

A．基金财产保管

B．净值计算

C．收益分配

D．信息披露及相互监督

24．在基金份额发售前，基金管理人需要编制并披露（　　）等文件。

A．招募说明书

B．基金合同

C．托管协议

D．基金份额发售公告

25．基金运作信息披露文件包括（　　）。

A．基金份额上市交易公告书

B．基金资产净值和份额净值公告

C．基金年度报告

D．基金季度报告

26．基金定期报告包括（　　）。

A．基金年度报告

B．基金半年度报告

C．基金季度报告

D．基金资产净值和份额净值公告

27．《证券投资基金法》规定，（　　）应当依法披露基金信息，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

A．监管机构

B．基金管理人

C．基金托管人

D．其他基金信息披露义务人

28．基金信息披露内容与格式准则包括（　　）。

A．第1号《上市交易公告书的内容与格式》

B．第3号《半年度报告的内容与格式》

C．第5号《招募说明书的内容与格式》

D．第6号《基金合同的内容与格式》

29．基金信息披露编报规则有（　　）。

A．第1号《主要财务指标的计算及披露》

B．第2号《基金净值表现的编制及披露》

C．第3号《会计报表附注的编制及披露》

D．第5号《货币市场基金信息披露特别规定》

30．在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有（　　）。

A．基金托管人

B．基金管理人

C．监管机构

D．召集基金份额持有人大会的基金份额持有人

31．对于基金管理人来说，主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，具体涉及（　　）等环节。

A．基金募集

B．上市交易

C．投资运作

D．净值披露

32．如遇半年末或年末，基金管理人应披露半年度和年度最后一个市场交易日的（　　）。

A．基金资产总值

B．基金资产净值

C．基金份额净值

D．基金份额累计净值

33．年度、半年度、季度报告在披露的第2个工作日，应分别报（　　）备案。

A．中国证监会

B．地方证监局

C．基金上市的证券交易所

D．中国证券业协会

34．关于基金托管人的信息披露义务的说法正确的是（　　）。

A．在基金份额发售的3日前，将基金合同、托管协议登载在托管人网站上

B．对基金管理人编制的基金资产净值、份额净值、申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认

C．在基金年度报告中出具托管人报告，对报告期内托管人是否尽职尽责履行义务以及管理人是否遵规守约等情况做出声明

D．基金托管人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案

35．基金运作信息披露文件主要包括（　　）等。

A．净值公告

B．基金募集说明书

C．半年度报告

D．基金上市交易公告书

36．基金净值公告主要包括（　　）等信息。

A．基金资产总值

B．基金资产净值

C．基金份额净值

D．基金份额累计净值

37．基金季度报告主要包括（　　）等内容。

A．基金概况

B．主要财务指标和净值表现

C．管理人报告

D．投资组合报告

38．为明确信息披露义务人的责任，提醒投资者注意投资风险，目前法规规定应在年度报告的扉页就以下方面做出提示：（　　）。

A．管理人和托管人的披露责任

B．管理人管理和运用基金资产的原则

C．投资风险提示

D．年度报告中注册会计师出具非标准无保留意见的提示

39．以下哪些基金运作信息披露文件要求图示基金年净值增长率及同期业绩比较基准的收益率？（　　）。

A．季度报告

B．基金上市交易公告书

C．半年度报告

D．年度报告

40．基金年度报告中应披露以下财务指标（　　）。

A．本期利润

B．本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额

C．期末可供分配份额利润

D．份额累计净值增长率

41．以下关于基金半年度报告的说法错误的是？（　　）。

A．半年度报告要求进行审计

B．半年度报告披露净值增长率列表的时间段与年度报告有所不同。半年度报告既无需披露近3年每年的净值增长率，也无需披露近3年每年的基金收益分配情况

C．半年度报告无需披露所有的关联关系，只披露关联关系的变化情况，而且关联交易的披露期限也不同于年度报告

D．重大事件揭示中，半年度报告只报告期内改聘会计师事务所的情况，无需披露支付给聘任会计师事务所的报酬及事务所已提供审计服务的年限等

42．基金年度报告的主要内容包括（　　）。

A．基金管理人和托管人在年度报告披露中的责任

B．关于年度报告中的“重要提示”

C．基金财务会计报告的编制与披露

D．基金持有人信息的披露

43．基金上市交易公告书的主要披露事项包括（　　）。

A．持有人户数

B．持有人结构及前10名持有人

C．主要当事人介绍

D．重大事件揭示

44．基金的重大事件可包括（　　）。

A．基金份额持有人大会的召开

B．提前终止基金合同

C．更换基金管理人或托管人，基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动

D．涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

45．货币市场基金特有的披露信息包括（　　）。

A．收益公告

B．影子价格与摊余成本法确定的净值产生较大偏离信息

C．基金份额净值公告

D．基金份额累计净值公告

46．基金财务报表包括（　　）。

A．报告期末及其前一个年度末的比较式资产负债表

B．该两年度的比较式利润表

C．两年度的比较式所有者权益（基金净值）变动表

D．两年度的比较式现金流量（基金净值）变动表

47．基金年度报告披露的持有人信息主要有（　　）。

A．上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例

B．机构投资者持有的基金份额及占总份额的比例

C．个人投资者持有的基金份额及占总份额的比例

D．持有人户数、户均持有基金单位

48．以下属于QDII基金特殊的信息披露要求的有：（　　）。

A．信息披露所使用的语言及币种选择

B．基金合同、招募说明书中的特殊披露要求

C．净值信息的披露要求

D．定期报告和临时公告中的特殊披露要求

49．QDII基金定期报告中的特殊披露要求包括（　　）。

A．境外投资顾问信息

B．境外资产托管人信息

C．境外证券投资信息

D．投资境外市场可能产生的风险信息

50．QDII基金合同、招募说明书中的特殊披露要求包括（　　）。

A．境外投资顾问信息

B．境外资产托管人信息

C．投资交易信息

D．外币交易及外币折算相关的信息

51.货币市场基金投资组合报告主要披露事项包括（　　）。

A．报告期末的基金资产组合

B．投资组合的平均剩余期限

C．摊余成本法与影子定价法确定的基金资产的偏离度

D．投资组合报告附注

52.货币市场基金信息披露中的偏离度公告披露要求（　　）。

A.在临时报告中披露偏离度信息

B.在半年度报告和年度报告中的重大事件揭示中披露偏离度信息

C.在投资组合报告中披露偏离度信息

D.投资组合的平均剩余期限

三、判断题

1.强制性的基金信息披露制度，有利于判断基金的投资价值。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

2.基金信息披露的原则包括实质性原则和形式性原则。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

3.完整性原则要求基金信息披露义务人在披露信息时应对该信息的所有方面进行充分的披露，包括对基金信息披露义务人有利和不利的信息。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

4.存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每3个月披露一次更新的招募说明书。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

5.我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件和自律性规则四个层次。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

6．从内容方面的实质性要求和形式方面的技术性要求分析，基金信息披露的原则一般可分为实质性原则和技术性原则。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

7．准确性原则要求基金信息必须按照法定的内容和格式进行披露，以保证披露信息的可比性。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

8．完整性原则要求充分披露重大信息，同时要求事无巨细地披露所有信息。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

9．根据公平披露原则，信息可以仅向个别机构或投资者披露。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

10．规范性原则要求基金信息必须按照法定的内容和格式进行披露，以保证披露信息的可比性。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

11．强制信息披露制度可以有效防止利益冲突与利益输送，有利于投资者利益的保护。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

12．基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等

一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

13．在基金运作过程中，通过充分披露基金投资组合、历史业绩和风险状况等信息，现有基金份额持有人可以评价基金经理的管理水平，了解基金投资是否符合基金合同的承诺，从而判定该基金产品是否值得继续持有。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

14．基金信息披露可以改变投资者的信息强势地位，增加资本市场的透明度，防止利益冲突与利益输送，增加对基金运作的公众监督，限制和阻止基金管理不当和欺诈行为的发生。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

15．由于现实中证券市场的信息不对称问题，使投资者无法对基金进行有效甄别，也无法有效克服基金管理人的道德风险，高效率的基金无法吸引到足够的资金进行投资，不能形成合理的资金配置机制。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

16．首次募集信息披露主要包括基金份额发售后至基金合同生效期间进行的信息披露。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

17．基金运作信息披露主要指在基金合同生效后至基金合同终止前，基金信息披露义务人依法定期披露基金的上市交易、投资运作及经营业绩等信息。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

18．基金临时信息披露主要指在基金存续期间，当发生重大事件或市场上流传误导性信息，可能引致对基金份额持有人权益或者基金份额价格产生重大影响时，基金信息披露义务人依法对外披露临时报告或澄清公告。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

19．基金临时信息的披露时间一般是可以事先预见的。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

20．我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件三个层次。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

21．封闭式基金还应在披露临时报告前送基金上市的证券交易所审核。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

22．基金托管人应对基金管理人编制的基金资产净值、份额净值、申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

23．基金托管人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报基金上市的证券交易所备案。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

24．同基金管理人一样，基金托管人也应建立健全各项信息披露管理制度，指定专人负责管理信息披露事务。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

25．基金份额持有人的信息披露义务主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露义务。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

26．我国目前不得将基金信息披露文件备置于特定场所供投资者查阅或复制。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

27．虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏三类行为将扰乱市场正常秩序，侵害投资者合法权益，属于严重的违法犯罪行为。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

28．基金是存在一定投资风险的金融产品，投资者应根据自己的收益偏好和风险承受能力，审慎选择基金品种，即所谓“卖者自慎”。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

29．如果基金信息披露中违规承诺收益或承担损失，则将被视为对投资者的诱骗及进行不正当竞争。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

30．基金募集信息披露可分为首次募集信息披露和存续期募集信息披露。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

31．在基金合同生效的当日，基金管理人应在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

32．ETF上市交易后，其管理人应在每日开市前向证券交易所和证券登记结算公司提供申购、赎回清单，并在指定的信息发布渠道上公告。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

33．开放式基金在开始办理申购或者赎回前，至少每天公告一次资产净值和份额净值。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

34．放开申购赎回后，基金管理人应于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计净值。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

35．在每年结束后60日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

36．《证券投资基金法》对公开披露基金信息的主要原则、主要文件、公开披露基金信息的禁止性行为都做了明确的规定。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

37．《证券投资基金法》规定，基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

38．基金信息披露的规范性文件主要包括基金信息披露内容与格式准则和基金信息披露编报规则。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

39．在证券交易所上市交易的基金信息披露应遵守证券交易所的业务规则，如《上海证券交易所证券投资基金上市规则》和《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

40．在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有基金管理人、基金托管人。他们应当依法及时披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

41．争议解决方式不属于基金合同的主要披露事项。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

42．招募说明书的编制原则是，基金管理人应将所有对投资者作出投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以便投资者更好地作出投资决策。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

43．基金的投资目标、投资方向、投资策略、业绩比较基准、投资限制属于招募说明书的主要披露事项。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

44．不同运作方式的基金，其交易场所和方式不同，基金产品的流动性不同。例如，开放式基金主要通过交易所进行交易；封闭式基金主要在基金的直销和代销网点申购赎回。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

45．不同基金类别的管理费和托管费水平存在差异。同一类别的基金，计提管理费的方式相同。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

46．基金份额持有人大会召开后，如果基金管理人和托管人对持有人大会决定的事项不履行信息披露义务的，召集基金持有人大会的基金份额持有人同样没有履行相关的信息披露义务。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

47．有时公开披露的基金信息需要由中介机构出具意见书。例如，会计师事务所需要对基金年度报告中的财务报告、基金清算报告等进行审计，律师事务所需要对基金招募说明书、基金清算报告等文件出具法律意见书。此时，该类中介机构应保证所出具文件内容的真实性、准确性和完整性。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

48．投资者缴纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同成立。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

49．基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息不会在基金招募说明书中出现。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

50．对于清算后的基金财产，投资者不享有分配权。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

51．半年度报告需披露近3年每年的净值增长率，也需披露近3年每年的基金收益分配情况。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

52．半年度报告的管理人报告需披露内部监察报告。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

53．半年度报告无需披露所有的关联关系，只披露关联关系的变化情况，而且关联交易的披露期限也不同于年度报告。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

54．半年度报告摘要的财务报表附注无需对重要的报表项目进行说明；而年度报告摘要的报表附注在说明报表项目部分时，则因审计意见的不同而有所差别。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

55．对于基金管理人来说，风险的充分揭示可以保证资金来源的稳定，从而为基金运作提供基本保障。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

56．基金托管协议包含两类重要信息：第一，基金管理人和基金托管人之间的相互监督和核查；第二，协议当事人权责约定中事关持有人权益的重要事项。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

57．基金管理人应对基金托管人履行账户开设、净值复核、清算交收等托管职责情况等进行核查。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

58．对开放式基金来说，在其放开申购、赎回后，则会披露每个开放日的份额净值和资产净值。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

59．对累计买入、累计卖出价值前30名的股票价值低于2%的，应披露至少前30名的股票明细。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

60．当期末基金管理公司的基金从业人员持有开放式基金时，年度报告还将披露公司所有基金从业人员投资基金的总量及占基金总份额的比例。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

61．所有开放式基金都应披露上市交易公告书。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

62．信息披露的标准在于使证券市场和投资者得到投资判断所需要的信息，但又要力图避免证券市场充斥过多的噪音，避免投资者陷于众多细小琐碎而又无关紧要的信息中。为了实现这一标准，信息披露中引入了“重大性”概念。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

63．按照“影响投资者决策标准”，如果相关信息足以导致或可能导致证券价值或市场价格发生重大变化，则该信息为重大信息，应予披露。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

64．按照“影响证券市场价格标准”，如果可以合理地预期某种信息将会对理性投资者的投资决策产生重大影响，则该信息为重大信息，应及时予以披露。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

65．在基金合同期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格或者基金投资者的申购赎回行为产生误导性影响的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

66．如个别董事对年度报告内容的真实、准确、完整无法保证或存在异议，应当单独陈述理由和发表意见。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

67．目前基金年报采用在管理人网站上披露正文、在指定报刊上披露摘要两种方式。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

68．基金年度报告披露的财务指标中，期末资产净值是目前较为合理的评价基金业绩表现的指标。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

69．基金咨询与评级机构通过对基金净值表现信息进行整理加工和评价，不仅可以向投资者提供有用的决策信息，而且将对管理人形成压力和动力，促使其诚信经营、科学管理。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

70．报表附注主要包括基金基本情况的披露，主要会计政策、会计估计及其变更的披露，资产负债表日后事项的披露，关联方关系及其交易的披露，报表主要项目的说明，与金融工具风险相关的描述性信息与数量性信息等。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

71．QDII基金在披露相关信息时，可同时采用中、英文，并以中文为准，可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

72．当QDII基金变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、出现境外涉及诉讼等重大事件时，应在事件发生后及时披露临时公告，并在更新的招募书中予以说明。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

73．开放日的收益公告是指货币市场基金的基金合同生效后，基金管理人于开始办理基金份额申购或者赎回当日，在中国证监会指定的报刊和基金管理人网站上披露截至前一日的基金资产净值、基金合同生效至前一日期间的每万份基金净收益、前一日的7日年化收益率。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

74．封闭期的收益公告是指货币市场基金于每个开放日的次日在中国证监会指定报刊和管理人网站上披露开放日每万份基金净收益和7日年化收益率。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

75．在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中，基金管理人将披露报告期内偏离度的绝对值达到或超过1%的信息。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

76．货币市场基金每日分配收益，份额净值保持1元不变，因此，货币市场基金不像其他类型基金那样定期披露份额净值，而是需要披露收益公告，包括每万份收益和7日年化收益率。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

77．按照披露时间的不同，货币市场基金收益公告可分为三类，即封闭期的收益公告、开放日的收益公告和节假日的收益公告。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

78.当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或超过0.5%时，基金管理人应当在事件发生之日起2日内就此事项进行临时报告，至少披露发生日期、偏离度、原因及处理方法。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

79.当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的资产净值（即产生正偏离）时，表明基金组合中存在浮盈；反之，则基金组合中存在浮亏。此时，若基金投资组合的平均剩余期限和融资比例仍较高，则该基金隐含的风险较大。（　　）

A．正确

B．错误

C．放弃

80.投资组合报告主要披露事项包括：报告期末的基金资产组合、报告期债券回购融资情况、投资组合平均剩余期限、期末债券投资组合、摊余成本法与影子定价法确定的基金资产的偏离度、投资组合报告附注等。（　　）

A．正确

B．错误C．放弃

参考答案

一、单项选择题

二、不定项选择题

三、判断题