国际技术贸易的价格与支付

第四节　国际技术贸易的价格与支付

技术价格是指交易双方达成的技术使用权价格，是技术使用权转让的货币表现。在技术贸易中，不能用确定一般商品价格的方式来确定一项技术的价格。因为出让方把技术转让给受让方时，仍然是技术的所有者。进行技术交易时，出让方已经全部或部分补偿了技术的生产成本，因而不能以技术的研究和开发费用作为技术使用费的基础。

一、技术价格的构成

1.基础费用

又称为技术开发费用，包括被转让技术的基本设计、生产流程、维护保养办法、质量控制程序、产品测试检验方法等基础资料和项目的编制预算等费用。

2.技术服务费用

主要指许可方向受许可方派遣技术服务人员所需要的费用。一般包括技术服务人员的旅费、出差津贴、工资、食宿、医疗与保险等费用。技术人员的服务期限如果超过6个月，还应该包括探亲费用。

3.项目设计费用

许可方收到受许可方的项目询价后，要根据对方询价书中提出的要求进行项目设计。项目设计的内容包括:工艺流程的配套、专用设备的选择、土建施工的要求与进度等。许可方进行项目设计时支付的费用应包括在技术价格之中。

4.技术资料费用

技术资料主要指许可方为受许可方准备有关技术说明书、操作维修手册、报价解释资料以及与项目有关的法律、条例、参考资料等。这些资料需要许可方在组织人员编写或到有关部门收集这些资料时支付一定的费用。技术转让价格应当包括这部分费用。

5.项目联络费用

项目联络费用指合同谈判、开箱检验、索赔处理等环节的人员往返、食宿、工资等费用。

6.技术培训费用

技术培训费用主要指许可方为受许可方培训技术人员所需支付的费用，包括师资、行政管理、学习资料及必要的试验器械等费用。

二、影响技术价格的因素

1.技术转让的直接费用

直接费用是指技术出让方为达成技术转让交易和完成技术转让过程所实际支出的费用。直接费用包括合同签订前准备各项工作的花费、派遣谈判人员的费用、准备资料的费用、接待考察的费用。直接费用往往由技术出让方垫付，然后转移到技术使用费中。可见，出让方支付的直接费用越多，技术使用权的价格就越高。

2.许可方的预期利润

许可方的预期利润即许可方因技术转让给受许可方生产和销售将失去特定地区的部分

或整个产品市场而希望取得能够补偿其可能失去的利润。可能失去的利润是指出让方选择直接出口或设立子公司所能取得的利润。

影响技术出让方预期利润的因素包括:

(1)出让方利润率的高低。出让方的利润率越高，可能失去的利润就越多，通过技术转让取得收益的预期越强烈，技术使用费就越高。

(2)预期销售量的大小。在利润率不变的条件下，产品的销售地域越广、销售量越大，利润总量就越大。因此，技术出让方转让技术可能失去的销售量越大，他希望得到的技术使用费就越高。

(3)技术水平的高低。一般来说，取得先进技术支付的费用比中间技术或相对不太先进技术的费用高。

3.技术的生命周期

不同技术有长短不同的技术生命周期。从专利技术来看，有的生命周期是5年，有的长达10年以上。一方面，在开发费用既定条件下，技术生命周期越长，年平均开发费用越少，技术转让费用相对较低。另一方面，在技术生命的不同时期，技术的价值差别很大。成熟期的技术因为处于商业化收益日益明显的状态下，它的价值相对高于开发和衰老阶段的价值。

4.技术许可方提供的协助

专利技术等转让后，许可技术作用的充分发挥往往需要与之有关的大量知识和技能，即需要许可方给予技术协助。许可方提供的技术协助越多，技术转让价格就越高。

5.技术使用独占性的程度

技术授权范围的大小意味着技术许可的独占程度不同。独占许可的技术转让价格必定高于排他许可与普通许可。

6.许可方承担的义务和责任

许可方承担的义务和责任越大，技术转让费用越高。

7.受许可方的技术水平

受许可方的技术水平越高，许可方与之合作的信心越强，技术输出的风险越小。受许可方因引进技术的支付价格可能相对较低。

8.技术供求之间的竞争

如果受让方引进的技术存在许多出让方，技术出让方在确定技术使用价格时将不得不考虑技术供给的多元化，以较低的价格向受让方出让技术使用权。

9.技术使用的经济效益

技术受让方按成本收益原则考虑技术引进时，一方面会比较技术引进前后的利润率，另一方面会比较预期利润与引进的发生成本。可见，受让方技术引进的预期经济收益是影响技术使用费的重要因素。

10.其他各种因素的影响

影响技术使用价格的其他因素包括:合同期限的长短、技术使用范围的大小、交易双方国家的法律规定和政治条件，以及价格、支付方式、适用的货币种类等。

三、国际技术转让价格的支付方法

(一)一次总算

1.概念

一次总算，又称一次总付(Lump－Sum Payment)。即在技术贸易合同中双方谈妥的一笔固定金额，由受让方在合同签订后约定的时间内，一次或分几次支付给出让方。

采用一次总算支付方法时，受让方须在较短时间内把技术使用费付清，往往需要向银行贷款并负担贷款利息。因此，一次总算的技术使用费一般低于按提成方式的酬金支付总额，差额大致相当于提成费的贴现利息。

2.一次总算的适用范围

国际上认为，一次总付发生常见于三种情况:一是技术可以立即、全部转移，且技术受让方能立即、全部予以吸收。二是技术受让方不需要出让方不断提供有关技术进步和产品推销方面的技术情报，也不需要不断提供有关技术服务与协作。三是技术受让方有充足的资金，并打算尽快摆脱对技术出让方的信赖。

3.一次总算的利弊分析

一般而言，一次总算对技术受让方较为不利。首先，技术受让方在实际生产前要投入大笔资金。如果资金来自银行贷款，融资成本较高，经济负担较重。其次，技术使用费支付后，技术出让方不再承担市场变动风险，受让方要承担技术和市场两种风险。再次，由于技术受让方的生产、销售增加对出让方没有经济收益，技术出让方一般不再承担提供技术改进、传授技术的义务，即使合同规定许可方必须承担此项义务。最后，一次总算使用费理论上低于入门费加提成费，但前者的总额往往以受让方的估计收益为计算基础，如果实际收益低于估计收益，受让方需支付较高的技术使用费。

(二)提成支付

1.概念

提成费支付是技术出让方根据受让方利用技术的经济效果，从中抽取一定的比例作为技术使用费。

2.提成支付的特点

双方在签订技术贸易合同时，只规定提成的比例和提成的基础，不固定合同期间受让方需向出让方支付的技术使用费总额。当技术受让方利用许可方技术取得实际经济效果时，才根据合同规定计算提成费，向出让方支付技术使用费。

3.提成支付的主要方法

在实际业务中，提成支付有以下几种做法。

(1)按产品的单位或数量计算提成费。即只规定每单位产品支付固定金额，提成不随成本、价格、利润、币值的变动而变动。

(2)按销售价格计算提成费。即按产品销售价格一定百分比确定提成费。技术受许可方只有在取得实际收入时才开始支付，并且支付只与销售价格和总销售额相关，与销售成本和利润无关，有利润要支付，无利润也要支付。

(3)按利润计算提成费。即按照受许可方利用引进技术生产产品所获利润的百分比计算提成费。由于利润难以保障和计算困难，技术许可方一般不太愿意采用这种方法。

(4)规定最低提成费。即技术交易双方在约定按产量、售价或利润计算提成费时，确定一个最低限度的提成费金额。当按规定计算的提成费金额大于最低限度提成费时，按计算金额支付。如果小于最低限度金额，按规定的最低限度金额支付提成费。

(5)规定最高提成费。即除了在合同中规定按产品、价格或利润支付提成费外，还规定一个最高限额。如果按约定办法计算的提成费超过最高限额，技术受许可方只支付最高限额。

(6)递减提成。即在根据生产或销售数量计算提成费时，提成的比率随生产或销售的增加而逐步减少。

(7)滑动提成。即在提成计算时，按签订合同时的工资、原材料物价指数调整提成费。采用这种方法主要是技术许可方为防止受许可方国家通货膨胀而产生的提成实际收入减少，以保证许可方的预期收入水平。

在技术贸易合同中规定用提成方式计算技术使用费时，引进方应注意的问题包括:

第一，要确定一个合理的提成率。

第二，确定应付提成数量的含义。引进技术生产产品的产量、出厂量、销售量往往不同，数量不同，根据数量的提成自然会影响提成总额的大小。

第三，确定提成基价。提成率、提成量既定时，提成基价成为影响提成总额的关键因素。一般来说，提成基价中不应包括引进方已有技术或与输出传授技术无关的技术所创造的价值。特别是以销售价作提成基价时，要在产品的实际价格上做某些扣除。

第四，争取较短的提成期限。提成期限一般同引进方支付的技术使用费成正相关，提成期限越长，支付的总技术使用费越多。

第五，允许输出方或双方同意的第三方检查引进方与技术提成费有关的账目。

(三)入门费与提成费结合支付

入门费是技术受让方在签订合同后的一段时间内，在支付提成费之前，按合同规定支付的一笔预先约定好的固定金额。入门费只是技术使用费的一部分，因此支付入门费后，还要按规定办法支付提成费。