美英营业中断保险比较

第三节　美英营业中断保险比较

上一章我们介绍了营业中断保险发展历史，从中了解到营业中断保险发展的一个演变过程。营业中断保险最初有不同种类的保单:按日/周赔偿现金;按火灾保险金额的固定比例赔偿;按比例共同保险以及第一危险方式赔偿等等模式(有的至今仍在使用)。至19世纪末，营业中断保险基本形成两个有代表性的模式，即英国体系和美国体系。此后，它们在营业中断保险史上一直占据主导地位并产生重大影响。其他各国的营业中断保险或直接引入美、英条款，或在此基础上修订而成。我国的利润损失保险条款就属于后者。下面我们介绍美国体系和英国体系营业中断保险的特点，并进行比较。

一、美国体系的特点

在美国，营业中断保险为财产险附加保单，在财产险承保的基础上承保，保额和赔偿基础确定比较灵活。承保中引入“共同保险原则”，可在毛利润保险和一定百分比的共同保险中选择。保险基础是“毛收入”，运用净产值减去变动成本来确定。通常不设赔偿期限，但设置免赔额。赔偿原则是赔偿物质损失修复期间的生产损失。

二、英国体系特点

英国的营业中断保险为独立保单，可以单独承保，保额确定和赔偿计算有固定格式，比较便于操作。保险基础是毛利润，可运用“加法”，即净利润加上固定成本，或“减法”，即总产值减去变动成本来确定。英国的毛利润最初计算方法使用“加法”，由于“加法”计算繁杂，目前一般运用“减法”，毛利润为销售额和期末库存总量与期初库存和特定营业费用的差额。也即“差额基础”。保单一般不设免赔额，但设置赔偿期。赔偿原则是赔偿物质损失发生至营业恢复至出险正常状况的损失。

三、两大体系的异同

从根本上来说，两大体系的营业中断保险都是为了保障企业经济利益，赔偿被保险人营业中断后的损失。在保险基础和赔偿基础上没有什么太大的差别，也可以说是殊途同归。但是两者在赔偿时间和赔偿项目上也有不同之处或不同的表现形式。

(一)赔偿原则

具体讲也即损失计算时间不同。美国的营业收入保险对于营业中断损失赔偿仅限于物质修复期间的损失，即损失财产的技术修复工作完成，并可以重新开始生产，赔偿期即告结束。不考虑物质财产技术修复后财务指标的修复。实际上，生产可以开始并不意味着生产能力的完全恢复，物质技术修复仅仅是生产恢复的第一步，生产能力恢复至出险时正常状况往往还需要一段时间，比如，新机器设备的生产能力和工人操作能力都有一个逐步提高的过程。因此，英国的营业中断保险赔偿不仅考虑了物质生产技术修复，还考虑了营业指标的恢复，赔偿期从物质生产损失开始到营业指标恢复至出险时正常状况止。与美国的营业收入保险有所不同。

(二)赔偿期限

英国的营业中断保险单规定赔偿期，有明确的赔偿终止期限;而美国的营业收入保险单不设赔偿期限，但是不设赔偿期限并不等于赔偿期限没有限制。保险人可以通过被保险人选择的共保比例来限制赔偿金额。实际上，两者对赔偿期限的设置只是表现形式不同，前者通过时间来限制，后者通过金额来限制。

(三)审计师费用

前面已经论述过，英国的营业中断保险单负责赔偿被保险人聘请专业会计师准备索赔单证或者保险人要求数据时的费用。而美国的ISO营业收入保单是不提供任何被保险人准备索赔的费用补偿，但是美国的一些保险公司单独设计的保单中往往含有此项内容。

名词解释

一揽子保单　“共保条款”　最大可能损失　英国体系　美国体系

思考题

1．简述商业一揽子保单的组成内容。

2．ISO商业财产保险计划中营业收入保险有哪几种格式?

3．BIC对赔偿期限是如何规定的?

4．BIC的保险金额是如何确定的?

5．简述英国体系的特点。

【注释】

[1]详见许谨良主编的《财产保险原理和实务》(第二版)第115—117页。