客户账户管理

客户账户管理

一家公司因信誉不好难以在银行开户，一位客商因经营赌博业而在开立银行账户上困难重重。开户是账户管理的一部分，账户管理是银行的基础管理工作。银行通过账户管理，分析客户的资信，反映本行的经营，预测业务的发展和控制经营的风险。账户管理是银行与客户最基本关系的管理。

开户管理——严密而又方便　当一个顾客要在银行开户时，往往需要开户介绍人，这个介绍人必须得到银行的认可，通过介绍人开户可以给银行多增加一层保护，正如一个员工要加入银行时，也必须找一个合格的担保人一样。在开立私人账户时，客户必须出具身份证明文件。在开立公司账户时，除了要出示主要负责人，特别是授权签字人的身份证明文件外，还要提交有限公司董事会决议、商业登记证和公司注册章程，甚至律师和会计师证明文件（证明开户及签字人均由董事会授权，是合法行为），以保证向合法的客户提供金融服务。为了查证客户提供的文件是否属实，银行还要派人员去公司注册处查实。对于开户人，如果他要向银行做出承诺或担负法律责任，银行必须保证开户人为18岁以上和有正常的判断力（他不应有精神病或其他疾病，失去判断能力），如为盲人和无法进行正常交易的残疾人须按特殊程序处理。

加强对开户的管理，不仅有利于银行与客户的交往，而且方便了银行的结算，有利于保护正当开户人的权益。在汇款业务中，尤其在票据业务中，画线支票被广泛使用，因为它对正当开户人，即收款人有保护作用。如果银行在开户手续上不齐备，画线支票就失去了它的保护作用。

客户这个称呼似乎很寻常，如果说当客户也要具备某种资格时，恐怕让人难以理解。其实，从开户审核中我们可以看出，客户是负有法律责任的，客户与银行是一种契约关系，如银行代客户进行支票托收，客户和银行是委托和代理人的关系；客户来银行存款，客户和银行又是债权人和债务人的关系。因此可以说，伴随着开户，银行与客户就有了千丝万缕的联系。一家经营纺织品的贸易公司，在授权其财会人员开户时，出具的董事会决议申明此户口用于结算纺织进出口产品货款，但在后来的账户使用中，该公司欲要使用这个账户结算钢铁进出口货款，为了维护开户的严肃性，银行要求该公司董事会专门授权，可见银行开户管理的认真和对客户的负责。

账户管理——准确而又安全　香港银行在账户管理中担负着许多法律责任，为客户保密是其中一项重要责任。在银行，凡是涉及客户的资料都是银行的机密，不允许在任何公开场合透露。根据有关法律，在以下四种情况下才允许透露客户情况：在法律强制下；为了银行权益；对公众有义务；经客户同意。

纵然在同业之间因业务需要进行资信调查时，香港银行也特别强调用词，以尽可能为客户保密，诸如：“大七位数，中五位数，小四位数”等来分别代表客户在银行有“700万～900万元，4万～6万元，1000～3000元”存款数，用“开立一个账户”形容此户经营不善，用“开立一个活跃账户”形容客户业务运作尚好，等等。可见银行在客户资料保密上的慎重与小心。

账户管理由营业部主体实施，会计和出纳主管分头把关，保证账务和收付准确无误。此外，各支行主管必须掌握客户账户的活动情况，按照不同金额、不同客户给予透支和票据抵用等信用融通，各司其职，各负其责。在账户运作上，银行注重以下几方面的管理：①账户处理要准确严把印鉴关，严把额度关，严把账户使用关，特别是严把准确关。每笔支付都要提供账号和账户名称，特殊付账甚至要提供身份证号。在业务人员处理一笔账务时，对账号、金额等重要数据要经几人反复核对，以防止错付、漏付。为了掌握一些账户的特殊条款，工作人员将其输入电脑，使账户管理万无一失。②账户处理注重凭证的作用，由于电脑被广泛使用，人手传票基本上已被电脑取代，原始凭证成为重要的业务依据。银行人员在要求提供原始凭证上按章操作，一丝不苟，检查所提供的凭证要素是否齐全、资料是否准确。对账户透支进行严格审查。透支是银行的重要授信之一，银行的透支放款占总放款授信的不到1/10，透支额度是银行给予客户的授信承诺，客户可以超出账户存款额提取款项。各级主管经常了解客户的经营和账户状况，分级审批和调整客户的透支额度。由于透支是客户的“无计划”借款，而银行由于核定了透支额度，从理论上讲，银行须放置一笔资金作为额度内用款，如果客户透支额度使用率低，银行放置的资金不能得到合理使用，银行的利润就要受到影响。为此，合理审批透支额度和提高透支额度使用额比率就显得十分重要。④对抵用票据加强管理。当客户存入票据交银行办理交换时，由于客户急需资金，要求银行凭票据在交换之前预支票款，这时就发生票据抵用。银行各级主管根据客户资信和票据付款人的情况逐级审批，使抵用票据资金能按时收回，以保证银行资金安全。⑤建立账户档案库。银行将每个账户的资料都完整地保存下来，使客户的历史和现状资料为银行的业务和管理服务。

账户监督——严格而又重要　每日早晨，电脑自动打出各种账务报表，包括一些特殊性报表，如账务修改、无额度用款、透支等，分送稽核部和单位主管审核。同时，营业部、信贷部和业展部负责监视客户账户的运行情况，通过监视账务活动，掌握客户的经营情况。银行评估一个账户的情况通常看这个账户的平均资金流量和使用频率、透支情况、透支还款情况、退票情况、票据抵用情况等。银行将这种评估视为客户的动态资料，成为授信审批的依据之一。银行的账务网络在账户监督上发挥着重要作用，无论客户在何地使用账户，账户的变化通过网络准确地反映出来，一个客户一旦有欺诈性恶性透支，电脑立即记录，无法消除，银行对其立即进行限制。账户网络不仅给银行开办各种业务提供了便利，而且为银行的资金安全提供了保证。

“洗钱”是银行账户监督的重点。银行为了对本行的利益负责和对社会的公益负责，对于不法分子将贩毒、非法武器交易、贪污和偷漏税款等赃款通过银行“洗净”后使用，给予严厉打击。这些贩毒分子通常将赃款偷运到自由港或赌场、夜总会、旅行社和经营活动难以受到控制的公司以达到销赃的目的，然后以个人或分公司名义开设银行储蓄账户，使赃款进入金融渠道。银行采取措施，防止这种赃款存入银行，如果员工疏忽未能举报应该可发现的“洗钱”行为时，将被视为违法，严重者会受到法律制裁。因此，银行对常存入大量现钞的客户进行调查，查清资金来源，索取有关背景资料，尽可能堵住“洗钱”之路。同时，银行花费大量人力、物力进行员工培训，以提高员工对“洗钱”行为的识别能力。