对资本充足率的监督检查

三、对资本充足率的监督检查

（一）董事会的责任

●《商业银行资本充足率管理办法》

商业银行董事会承担本银行资本充足率管理的最终责任，负责确定资本充足率管理目标，审定风险承受能力，制定并监督实施资本规划。未设立董事会的，由行长负责。（第33条）

（二）高级管理层的责任

●《商业银行资本充足率管理办法》

商业银行高级管理人员负责资本充足率管理的实施工作，包括制定本银行资本充足率管理的规章制度，完善信用风险和市场风险的识别、计量和报告程序，定期评估资本充足率水平，并建立相应的资本管理机制，加强对资本评估程序的检查和审计，确保各项监控措施的有效实施。（第34条）

（三）向银监会的报告义务

●《商业银行资本充足率管理办法》

商业银行应向银监会报告未并表和并表后的资本充足率。并表后的资本充足率每半年报送一次，未并表的资本充足率每季报送一次。如遇影响资本充足率的特别重大事项，应及时报告银监会。商业银行向银监会报告资本充足率时，应同时抄报中国人民银行。（第35条）

（四）银监会的检查

●《商业银行资本充足率管理办法》

银监会对商业银行资本充足率实行现场检查和非现场监控。检查内容主要包括：①商业银行资本充足率有关规章制度的制定和执行情况；②商业银行保持资本充足率的资本规划和执行情况，监控资本水平的能力和手段；③商业银行的信用风险和市场风险状况；④商业银行交易账户的设立、项目计价是否符合本办法的规定。（第36条）

（五）银监会的控制措施

●《商业银行资本充足率管理办法》

◣根据商业银行的风险状况及风险管理能力，银监会可以要求单个银行提高最低资本充足率标准。（第37条）

◣根据资本充足率的状况，银监会将商业银行分为三类：①资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%；②资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本充足率不足4%；③资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，或核心资本充足率不足2%。（第38条）

◣对资本充足的商业银行，银监会支持其稳健发展业务。为防止其资本充足率降到最低标准以下，银监会可以采取下列干预措施：①要求商业银行完善风险管理规章制度；②要求商业银行提高风险控制能力；③要求商业银行加强对资本充足率的分析及预测；④要求商业银行制定切实可行的资本维持计划，并限制商业银行介入部分高风险业务。（第39条）

◣对资本不足的商业银行，银监会可以采取下列纠正措施：①下发监管意见书。监管意见书的内容包括：对商业银行资本充足率现状的描述、将采取的纠正措施、各项措施的详细实施计划；②要求商业银行在接到银监会监管意见书的2个月内，制定切实可行的资本补充计划；③要求商业银行限制资产增长速度；④要求商业银行降低风险资产的规模；⑤要求商业银行限制固定资产购置；⑥要求商业银行限制分配红利和其他收入；⑦严格审批或限制商业银行增设新机构、开办新业务。

除前款所列的纠正措施外，根据商业银行风险程度及资本补充计划的实施情况，银监会有权要求商业银行停办除低风险业务以外的其他一切业务、停止审批商业银行增设机构和开办新业务。（第40条）

◣对资本严重不足的商业银行，银监会除采取前述所列的纠正措施外，还可以采取以下纠正措施：①要求商业银行调整高级管理人员；②依法对商业银行实行接管或者促成机构重组，直至予以撤销。在处置此类商业银行时，银监会还将综合考虑外部因素，采取其他必要措施。（第41条）