国际结算的演变

二、国际结算的演变

国际结算是随着国际贸易的发展而产生和发展的。综观国际结算的发展过程，其经历了四大变革，即现金结算变为非现金结算、直接结算变为银行结算、货物买卖变为单据买卖、人工结算变为电子结算。

（一）现金结算发展到非现金结算

早期的国际结算是现金交易。如我国古代对日本及南洋各国的海上贸易，除了直接的以货易货交易外，都是长期使用金银等贵金属进行交换和清算的。

但这种现金结算具有很大的局限性：①风险大，如自然灾害、劫持、盗窃等带来损失；②费用高；③运期长，造成资金长期占压，不利于资金周转。

14～15世纪，资本主义萌芽出现。15世纪末16世纪初，随着资本主义的发展和国际贸易的扩大，逐渐形成了区域性的国际商品市场。上述那种通过运送金银来偿债的方式就不能适应当时贸易发展的需要，于是就出现了以商业票据来结算债权债务的方式。例如，过去做法见图6-1。

图6-1　以现金结算债权债务

现在用商业票据代替现金，见图6-2。

图6-2　以商业票据代替现金

在图6-2中：①乙向甲、丁向丙出口商品；②乙开立一张以甲为付款人的汇票，转让给丙；③丙买入汇票，付款给乙（有前提）；④丙将汇票寄给丁；⑤丁向甲提示；⑥甲付款给丁。

转让中，付款人不变，收款人改变了。这样通过一张汇票使异国间的两笔债权债务得以了结，既销售了商品，又避免了运送现金所带来的风险，节约了时间、费用，有利于当时经济的发展。

但这种汇票在商人间自行结算有其局限性：①两笔交易的金额和付款期限必须完全一致，在大量复杂的交易中，是非常有限的；②即使存在上述条件，它们之间还要有密切的业务联系和相互了解的信用基础，否则，合作是困难的；③任何一方要有垫付资金的能力。要同时具备以上三个条件是困难的。这些局限性使商人间的直接结算发生了变化。

（二）从商人间的直接结算发展到以银行为中介的转账结算

由于买卖双方位于两个不同国家，使用不同币种，处在不同的贸易和外汇管理制度下，因此双方间面对面的直接结算不适合客观情况。到了18世纪60年代，银行从国内遍设机构扩展到国外设点，使银行网络覆盖全球，银行成了国内外结算的中心。因此，此时买卖双方间的债权债务的清偿只有委托银行办理结算，从而使买卖双方集中精力开展贸易，货款结算则完全通过银行办理。银行办理结算业务有以下有利条件。

（1）网络遍及全球，有其独特的条件、先进的手段开展业务，为进出口双方服务。

（2）资金雄厚，信用卓著，这是进出口商所无法比拟的。

（3）所有不同种货币、不同期限外汇票据，都通过银行买卖转让，可使大量的债权债务关系在最大限度内加以抵消，这就大大地节省了费用和利息的支出，进出口商也不必自找对象来清算，而将所有的信用工具交由银行代为办理。

（三）从“凭货付款”到“凭单付款”

原始的结算，卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两清，通常称为“现金交货”（cash on delivery）方式。当贸易商与运输商有了分工以后，卖方将货物交给运输商承运至买方，运输商将货物收据交给卖方转寄给买方向运输商取货。随着海上运输继续扩大，简单的货物收据发展变化成为比较完善的海运提单（起货物收据、运输契约和物权单据三个作用）。由于提单有物权单据的性质，它把货物单据化了。交单等于交货，持单等于持有货物的所有权。海运提单因此成为可以流通转让的单据（negotiable documents），便于转让给银行持有，让银行凭此向买方索取货款，或当成质押品，获得银行资金融通。

在商品买卖合同中，卖方履行合同的义务是按期、按质、按量发运货物；买方履行合同的义务是接收货物，按期如数支付货款。为了表示履约，卖方交来提单，以其签发日期来证明按期发货，提交商检局签发的品质证书来证明按质发货，以商检局签发的数量证书来证明按量发货。

由于货物单据化、履约证书化为银行办理国际结算创造了一个良好条件，只需凭审核相符的单据付款，不凭货物或设备付款，这就给不熟悉商品专门知识的银行介入买卖之间，凭单垫款给卖方，再凭单向买方索取货款归垫提供了可能与方便。

（四）人工结算到电子结算

快速、安全、高效地实现国际清算已成为当代国际结算的主要课题。

1.主要清算系统简介

目前，世界上已有四大电子清算系统即CHIPS、CHAPS、SWIFT和TARGET办理国际结算中的资金调拨。

（1）CHIPS（Clearing House Interbank Payment System）是纽约交换所银行资金调拨系统的简称。这个系统不仅是纽约市的清算系统，也是所有国际美元收付的电脑网络中心，由纽约的美国银行以及设在纽约的外国银行组成。每天世界各地的美元清算最后都要直接或间接地通过该系统处理。它处理的金额数目大，工作效率相当高。

（2）CHAPS（Clearing House Automated Payment System）是英国清算所自动付款系统的简称。该系统不仅是英国伦敦同城的清算交换中心，也是世界所有英镑的清算中心。但一般的银行不能直接参加交换，需要先通过少数的清算中心集中进行，所以在数量上及设备上均较CHIPS为逊色。

（3）SWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）是环球同业银行金融电信协会的缩写，简称环银电协。它是一个国际银行同业间非营利性的国际合作组织，总部设在比利时首都布鲁塞尔。SWIFT现已成为世界上最大的金融清算与通信组织，也是国际金融与国际结算的主体网络。中国银行于1983年2月在国内同业中率先加入SWIFT组织，目前已有38家中国的银行加入了该系统。

（4）TARGET（Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System）是欧洲间实时全额自动清算系统的简称。1995年5月欧洲货币当局为保证欧元的启动及贯彻实施欧洲中央银行体系的单一货币政策，保证在任何情况下在当天能进行大额资金的收付，在德国的法兰克福建立了一个跨国界的欧元支付清算系统。1999年1月1日正式启动。它保证了欧元清算及时有效，对欧洲中央银行实施货币政策具有重要的作用。

2.电子单据——EDI无纸结算的使用

EDI（Electronic Data Interchange）即电子数据交换，是一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术，是伴随着现代信息技术的发展而产生和发展的。EDI就是运用一定标准将数据和信息规范化和格式化，通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业，以实现无纸贸易。

EDI是在EDIFACT标准下以计算机网络为依托，通过EDI网络中心，将与国际贸易有关的工厂、公司、海关、航运、商检、银行和保险等单位连成一个EDI网络，用方可以通过公用数据网连接到EDI中心，然后把要传的单证，如产地证申报单、进出口报检单、进口报关单等，传到EDI服务中心，该中心就会把这些单证相应地传到商检、海关等相关单位，还可以将银行审单的结果传送到客户，从而大大加速了国际贸易的速度。

EDI为国际贸易和国际结算带来了巨大的经济效益和社会效益，美国在20世纪60年代末期开始应用EDI。时至今日，欧洲大部分国家都认定EDI是经商的唯一途径。澳大利亚、日本和新加坡等国也纷纷在20世纪90年代初期宣布所有的商户首选交易方式为EDI。EDI的应用使国际市场上形成了一个新的贸易壁垒，不采用EDI技术的国家无疑意味着被排斥在这壁垒之外，必将失去贸易机会和客户。

目前有关EDI的法律问题正在探讨之中，如果能在世界范围内形成EDI的法律法规，国际贸易与结算的无纸化和一体化最终将会实现。在我国，许多工商企业仍不熟识EDI。