实训九 固定资产管理系统
一、建账资料
1．操作员及权限
增加操作员两名：账套主管——王朝，口令为1；资产管理——马汉，口令为2，授予公用目录设置及固定资产管理模块权限。
2．新建账套
账套号：6+两位数学号；账套名称：华阳股份有限公司；启用时间：2010年1月；单位名称：华阳股份有限公司；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：王朝；按行业性质预置会计科目。分类编码方案按默认值。2010年1月1日系统管理员启用总账、固定资产管理系统。
二、基础设置
1．部门档案（见表8-26）
表8-26 部门档案表
2．凭证类别
记账凭证。
3．总账系统期初余额（王朝操作）（见表8-27）
表8-27 总账系统期初余额表
4．进入固定资产系统
固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份−1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+部门编码+序号”；序号长度“3”。要求固定资产系统与总账进行对账，固定资产对账科目为“1601固定资产”，累积折旧对账科目为“1602累积折旧”，对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。
5．部门对应折旧科目（见表8-28）
表8-28 部门对应折旧科目表
6．资产类别设置（见表8-29）
表8-29 资产类别设置表
7．固定资产增减方式（见表8-30）
表8-30 固定资产增减方式表
8．录入原始卡片（见表8-31）
表8-31 录入原始卡片表
三、日常业务
2010年1月发生如下业务。
（1）1月5日，计提2010年1月折旧。
（2）1月6将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。
（3）1月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12 000元，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧。
（4）1月23日将财务部使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程。
（5）1月26日，根据企业需要，将卡片号码为“00004”号固定资产（B生产线）的折旧方法由“平均年限法”更改为“工作量法”。工作总量为“60 000”小时，累计工作量为“10 000”小时。
（6）完成2010年1月批量制单。
四、对账与结账
（1）账套主管注册进入总账系统，对固定资产系统传递过来的凭证进行审核、记账。
（2）马汉在固定资产系统与总账进行对账，对账平衡后办理结账。
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