商业操作风险的度量

6.3.2　商业操作风险的度量

巴塞尔新资本协议要求银行为抵御操作风险造成的损失而安排资本，并提出计量操作风险的三种方法：基本指标法、标准法和高级计量法。

1）基本指标法

基本指标法是指按照操作风险暴露的一定比例来提取覆盖操作风险所需的资本金。一般操作是，银行的操作风险应等于前三年总收入的平均值乘上一个固定比率。计算公式如下：

式中，K BIA为基本指标下的操作风险，也即操作风险的资本要求；

G为前三年银行总收入的平均值；

I _Xα为对总收入提取固定比率（一般为15%）。尽管对于单个银行来说，很难说清在总收入与操作风险暴露之间是否存在一定的对应关系，但选择总收入作为参照指标则是误差最小的选择，别的方法和意见目前难以令人信服。

2）标准法

标准法也将资本金的计提建立在总收入的基础上。它根据不同业务线的相对风险，来确定相应的百分比。

一般做法是，将银行的业务分为8种业务线：公司金融、资金交易、零售银行业务、商业性银行业务、支付和清算、代理托管服务、资产管理及零售经纪。银行的操作风险应该按照不同的业务类别分别计算。每一类别的操作风险等于各类别业务的总收入乘以一个该业务类别适用的系数（用β值表示）。β值代表银行在特定业务类别的操作风险损失经验值与该业务类别总收入之间的关系。总资本要求是每类业务资本要求的简单加总，即式中，K TSA为用标准法计算的操作风险，也即用标准法计算的资本要求；

GI _1～8为按照基本指标法的定义，8个业务类别中各业务类别的总收入与资本要求之间的联系。在标准法下的各业务类别中，总收入是个广义指标，代表业务经营规模，因此也大致代表了各业务类别的操作风险暴露。

3）内部计量法

内部计量法又称高级法。高级法采用一系列可靠方法来测量那些容易出现、只用单一方法无法界定的操作风险。其目的是为银行提供评估自身操作风险的框架，并能够得到监管当局的认可。巴塞尔委员会没有给出单一的方法。从目前来看，内部计量法可包括内部衡量法（IMA）、损失分布法和计分卡法等多种处理模式，在基本的内部衡量法中，计算操作风险的方式为

式中，C ^IMA_OP是代表内部衡量法所计算的操作风险资本；

e_ik是指商业银行的第i种业务类别面临第k种风险时的预期损失；

γ_ik是指根据商业银行业务发展战略所界定的针对e_ik设定的限额管理的上限。而在运用损失分布法时，则要涉及业务类型、风险限额、风险观察周期和VaR的综合运用。内部计量法需要建立数据库，巴塞尔委员会界定的7种损失类型成为银行收集各类操作风险损失数据的依据。