综合业务的凭证应输入哪些内容

1.综合业务的凭证应输入哪些内容？

答：录入员具有“凭证输入修改”权限，因此，要进行2月份记账凭证输入，录入员需登录进入系统（或切换为录入员），如图12-1所示。

图12-1　录入员登录系统窗口

通过功能菜单“凭证编制”，进入“凭证输入修改”，出现如下窗口，如图12-2所示。

为了提高计算机会计核算系统处理数据的及时性，如果上月未结账，系统允许输入下月凭证。这是因为计算机会计核算系统可跨月输入和修改凭证，所以，此处要进行凭证输入日期选择，确认是否跨月输入凭证。除了输入日期选择，此窗口中还要求对凭证输入格式进行选择，此处简单业务和综合业务均选择标准输入格式，如图12-2所示。

图12-2　凭证输入修改选择窗口

单击“确认”，系统即打开“凭证输入修改”窗口，记账凭证标准输入格式如图12-3所示。

图12-3　记账凭证输入修改窗口

从图12-3所示可以看出，与简单业务不同，现在凭证号由凭证类型和序号两部分组成。输入凭证类型时单击凭证类型下拉菜单或用光标键移至凭证类型下拉菜单按Space键，从中选择凭证类型。从输入凭证类型转移到输入凭证序号，可以按Tab键或用鼠标点击要输入的位置。凭证序号自动递增，即新输一张凭证时，计算机会在已有最后一张凭证号上自动加1。

（1）往来业务的输入

参见第十一章中新奥公司2008年2月1日至29日发生的经济业务内容，进行第一笔业务凭证输入，该笔凭证属于转账凭证。当输入到“2202应付账款”往来科目时，输完科目后，屏幕会出现一个“原始凭证信息”窗口，提示操作者输入相应业务的原始单据号（发票号）、还款到期日、往来客户代码、该业务的经手人，如图12-4所示。

图12-4　往来业务原始凭证信息输入窗口

往来科目中的“原始凭证信息”内容输入，是为这些业务在往来账中的管理服务。其中输入的往来客户代码必须是明细往来代码，如记忆不清可按F2键调用往来客户代码参照表，如图12-5所示，并从中选择一个往来客户。

图12-5　输入往来业务时选择往来客户名称窗口

如图12-5所示，单击“原始凭证信息”窗口中的“明细账”按钮，弹出如图12-6所示的“往来明细账输出”窗口。通过该窗口“往来明细账”可以查询当前客户在本会计期内除本张凭证外的未记账往来业务的明细账。输完上述信息后，记账凭证中会显示客户名称和该往来客户的业务余额。

图12-6　往来明细账输出窗口

如图12-5所示，单击“原始凭证信息”窗口中的“业务”按钮，会弹出如图12-7所示的“往来业务综合查询”窗口。该窗口所示的往来业务不仅包括所有发生的往来业务，还包括通过初始化装入的系统启用前发生的往来业务。

图12-7　往来业务综合查询窗口

单击“往来业务综合查询”窗口中的“业务类型”按钮，弹出“选择核销条件”窗口，如图12-7所示，系统还提供了“全部业务”、“未核销业务”、“已核销业务”三种往来业务查询路径。

（2）银行业务的输入

通过上述操作，第一笔业务凭证输入就完成了。以下进行第二笔业务的账务处理。第二笔业务是公司第一业务部销售计算机并收到款项，因此既属于银行业务，又涉及分部门核算。当输入的科目是“银行存款”科目时，输完科目代码后，屏幕上会出现一个“原始凭证信息”窗口，提示操作者输入相应业务的原始单据号（例如支票号等），如图12-8所示。该号在银行对账时作为兑账核销标志，且输入完成后该单据号可以在记账凭证的下边显示（当单击该行分录时）。

（3）分部门核算业务的输入

当输入科目“主营业务收入”（分部门核算的科目）时，输入完科目代码后按回车键或准备下一个操作之前，屏幕会出现一个窗口提示操作者输入相应的部门代码，如图12-9所示。

这里输入的部门代码必须是明细部门代码。任何地方输入部门代码时，按F2键或鼠标右键可调用部门代码参照表，如图12-10所示，可从中选择一个部门确认。输入完成后该部门名称可以在记账凭证的下边显示（当单击该行分录时）。

图12-8　银行业务原始凭证信息输入窗口

图12-9　分部门核算业务原始凭证信息输入窗口

图12-10　分部门核算业务选择部门名称窗口

在将新输入的凭证或修改过的凭证存入系统前，系统除自动进行借贷平衡检查，去掉凭证中无科目、金额为零或已加双红线（删除）的行以外，还要进行以下各项检查：科目与凭证类型是否一致检查；非法对应科目检查；部门核算科目是否带有合法的部门代码。