固定资产系统

4．3．2　固定资产系统

【实训目的】

掌握固定资产系统初始化设置的操作流程，掌握固定资产日常业务处理方法。

【实训内容】

1）建账工作

（1）注册系统管理　点击“开始”→“程序”→“用友ERP－U8”→“系统服务”→“系统管理”→“系统注册”→操作员为Admin→确定

（2）增加用户　点击“权限”→“用户”→“增加”→输入人员信息→增加01白云。

（3）按下列信息创建账套　点击“账套”→“建立”（按建账向导完成）。

①账套号666；账套名称：白云公司；启用会计期：当前月份。

②单位名称：本单位名称。

③企业类型：工业企业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：01白云。

④客户、供应商、存货均不做分类，无外币核算。

⑤分类编码方案中的部门编码为2。

⑥数据精度沿用默认值。

⑦以当前月份的第一天启用固定资产系统。

2）基础信息的设置

（1）注册企业门户　点击“开始”→“程序”→“用友ERP－U8”→“企业门户”→操作员输入01白云、账套选择666（注意会计操作日期必须在当月）→确定。

（2）固定资产账套初始化　点击“企业门户”→“财务会计”→“固定资产”→第一次打开此账套是否进行初始化→点击“是”（按初始化向导进行操作）→下一步→下一步→下一步→固定资产编码方式选择为“自动编码”类别＋序号，序号长为3→下一步→完成→是→确定。

（3）公用信息的设置　点击“企业门户”→“设置页签”→“基础档案”进行设置。

①部门信息（“基础档案”→“机构设置”→“部门”）：如表4．7所示。

表4．7　部门信息

②折旧科目信息：分别在管理费用、销售费用、制造费用科目下增加“折旧费”的明细科目。

操作步骤：点击“基础档案”→“财务”→“会计科目”→“增加”。

③凭证类别信息：点击“基础档案”→“财务”→“凭证类别”→选择“记账凭证”类别。

（4）固定资产系统的初始设置　点击“企业门户”→“财务会计”→“固定资产”→“设置”菜单。

①部门对应折旧科目的设置：进入该项功能→选中相应的部门→点击“修改”→参照输入科目代码→保存。

②资产类别设置

增加：01通用设备、使用年限7、残值率7%，其他信息默认→保存002专用设备、使用年限15、残值率7%，其他信息默认→保存。

③增减方式对应科目设置

A．直接购入的方式→点击“修改”→参照录入对应入账科目固定资产→保存。

B．出售的方式→点击“修改”→参照录入对应入账科目1固定资产清理→保存。

（5）期初数据的录入　操作步骤：卡片→原始卡片→录入相关信息→保存。

①资产类别为01通用设备传真机，使用部门仅为经理办公室，增加方式为直接购入，使用状况为在用，已计提月份为1个月，原值4　000元，累计折旧1　333．33元，开始使用日期2008－09－01。

②汽车一台，资产类别为02专用设备，销售部和第一车间共同使用（五五分摊），增加方式为捐赠，使用状况为在用，可使用日期2008－10－01，已计提月份为6个月，原值200　000元，净残值率3%累计折旧1　616．67元。

3）日常操作及期末处理

（1）资产增加　新增计算机一台，资产类别为02专用设备，使用部门为经理办公室，增加方式为直接购入，使用状况为在用，开始使用时间为当月5号，原值10　000，月折旧额166．67，其余沿用默认值。

操作步骤：点击“卡片”→资产增加→选择资产类别→确认→输入相关信息→保存。

（2）计提折旧处理　操作步骤：点击“处理”菜单→计提本月折旧→否→是→退出→确定。

（3）查看当期的折旧清单和折旧分配表　点击“处理”菜单→折旧清单以及折旧分配表。

（4）资产减少（将原账面上的联想电脑转让给其他单位）　点击“卡片”→资产减少→参照选择系统中对应的卡片编号→点击“增加”→选择“出售”的减少方式→确定。

（5）批量制单　点击“处理”菜单→批量制单→全选→点击“制单设置”页签→点击“制单”→选择凭证类别、输入摘要信息→保存→点击“下一张”→重新选凭证类别、输入摘要信息→保存，重复上述操作直到所有单据都生成凭证→退出。

（6）查询卡片和凭证　点击“卡片”→卡片管理→输入相关信息；点击“处理”→凭证查询→通过凭证列表查看凭证及原始单据。

（7）月末结账　点击“处理”→月末结账（按向导的提示完成）→开始结账→确定→确定→确定。

（8）变动单的处理　次月才能进行该操作，以下月的日期重注册企业门户并登录固定资产。

①更改业务日期：点击“系统”→重注册→操作日期改为下月20日→确定。

②登录固定资产系统进行变动单操作：点击“财务会计”→单击固定资产系统→卡片→变动单。

A．原值增加：本月20日，在原计算机基础上增添摄像头一台，价值1　000元，作为一套设备使用，变动原因注明添加摄像头。

B．部门转移：原来由销售部使用的计算机转为第一车间使用和管理。变动原因注明固定资产清查。

C．类别调整：将计算机设备一套由专用设备类调整为通用设备类，变动原因注明固定资产清查。

（9）查看相关的资产卡片及变动单记录　点击“卡片”→卡片管理；点击“处理”→变动单→变动单管理。

（10）计提折旧处理并查看折旧清单和折旧分配表。

（11）对当期业务进行批量制单处理（注意：生成凭证前要调整机器系统时间，与登录软件的业务时间一致；新增的摄像头用银行存款支付）。

（12）查询固定资产的总账、单个固定资产明细账，按部门与类别查询固定资产明细账，查询固定资产折旧汇总表以及固定资产折旧计算明细表等。