余额调节表的期初数取自哪里

2．4．3　总账系统初始化

1）总账系统参数设置

设置总账系统选项（“总账”→“设置”→“选项”，打开对话框），如图2．29所示。

提示：

由于采用总账、报表的最简核算模式，所以涉及往来核算的业务全部在总账系统里进行。

“可以使用应收受控科目”和“可以使用应付受控科目”一定要选上。

图2．29　设置总账系统选项

2）期初余额输入

如果是在年初时建账，则期初余额就是年初余额，可直接录入各账户的年初余额。

如果是年中启用账务处理系统，则应先将各账户的年初余额和年初到启用期前的借贷方累计发生额一并整理出来，多数通用软件都将根据年初余额和累计发生额自动计算出启用期期初余额。

录入期初余额时，一般只需要输入最末级科目的发生额和余额即可，各非最末级科目的发生额和余额可由计算机自动进行计算生成。

（1）基本账务数据录入　所有数据基本上只与最末级会计科目直接相关联。

所谓最末级科目是指不含有下级科目的会计科目，最末级科目可以是各级明细科目，也可以是通常意义上的总账科目。

例如“银行存款——中行存款”、“应交税费——应交增值税（进项税额）”等均属最末级科目。

录入最末级科目的年初余额和累计发生额后，其上级科目的余额和累计发生额就由系统自动计算生成。

（2）辅助账期初数据录入　辅助账期初数据录入时，在期初余额处双击就可以进入明细余额对话框，对于部门辅助核算科目，系统将要求输入各部门的年初余额和本年累计发生额；对于往来辅助核算科目，除了按要求输入年初余额和本年累计发生额外，还需要逐笔输入往来未清账务的发生时间、内容、经手人、编号等内容，以供日后清账核销时使用；在录入项目辅助核算科目数据时，除了按要求输入年初数和本年累计发生额外，也需要逐笔输入项目业务的内容、经手人、编号等内容。

期初数据反方向余额用负数形式输入。

3）对账

单击“对账”，打开“期初对账”对话框，如图2．30所示。

图2．30　期初对账

4）期初试算平衡

单击“试算”，打开“期初试算平衡表”对话框，如图2．31所示。

图2．31　期初试算平衡表

依据“借方总额＝贷方总额”的规则来检验输入的期初数据。

如果试算后结果不平衡，则不能正式启用该账套。

期初余额试算不平衡，是指全部科目的借方期初余额合计数和全部科目的贷方期初余额合计数不相等，应仔细核对、认真查证并修改。

余额校验平衡后，系统将以“启用账套”的形式使当前系统过渡进入日常业务处理过程。