法律风险的评估

(二)法律风险的评估

法律风险的评估(assessment)是对已经识别出的法律风险进行量化的过程。根据量化结果，银行能够确定可接受的和不可接受的法律风险敞口，并对后者采取适当的风险缓释措施。按照《新资本协议》的有关规定，商业银行可以根据业务性质、规模和复杂程度以及法律风险管理水平选取基本指标法(Basic Indicator Approach)、标准法(Standardised Approach)或者高级计量法(AdvancedMeasurementApproach)来计提法律风险资本。⁽²⁶⁾其中，高级计量法要求商业银行依据风险敞口指标(exposure indicator)、风险事件发生的概率(probability)和风险事件损失(loss given event)等三个方面的数据来计算各业务线(business line)⁽²⁷⁾的预计损失量(expected los samount)，并以此为基础汇总确定其法律风险资本标准。为此，商业银行必须建立并实施独立的法律风险评估程序。⁽²⁸⁾基本指标法和标准法则对法律风险没有敏感性，不考虑不同商业银行在法律风险管理水平方面的差异，只要求商业银行根据年度业务总收入或者各业务线年度业务收入的一定比例来计提法律风险资本。⁽²⁹⁾在这种情况下，独立的法律风险评估程序并不是法律风险管理的必经阶段。尽管如此，对法律风险进行有效的评估也会使商业银行更准确地掌握自身的风险状况。

巴塞尔委员会指出，对内部损失事件数据的跟踪记录是开发使用可靠的法律风险评估体系的前提。⁽³⁰⁾因此，损失数据的获取是法律风险评估程序的重点和难点。按照《新资本协议》的有关规定，在采用高级计量法计提法律风险资本时，应当以至少五年的损失数据为基础计算确定法律风险事件发生的概率和法律风险事件损失。⁽³¹⁾为此，法律风险管理部门应当注意收集本行的法律风险损失数据，并按业务线、法律风险事件类型和法律责任的性质分类进行统计;如果内部损失数据不充分，或者商业银行的法律风险管理水平较高，没有发生“足够”的损失事件，就必须考虑利用相关的外部数据，即同业数据。这些数据可以是公开的数据，也可以是行业集合数据。