与商业金融比较

合作金融与商业金融、政策金融一道组成金融。从逻辑上来说，金融是合作金融与商业金融、政策金融的属，合作金融与商业金融、政策金融构成金融的种。合作金融与商业金融、政策金融的比较，就是找到它们的种差。

2.2.2.1　制度比较

从制度上比较，合作金融与商业金融相比，是按合作制的相互金融，不以盈利为唯一目的，体现平等、互助，以为组织成员提供服务为目标，追求集体效益；商业金融则以盈利为目的，由其追求利润的本性，决定了其配置资金的原则只是追求利润最大化。合作金融是一种资金的联合，但更重要的是劳动者的劳动联合，其性质决定了它实行一人一票的民主管理制度；商业金融是资本的联合，其权利与义务均以股东所投资的资本额为标准，实行一股一票的管理制度，股权多数为其表决多数。

2.2.2.2　组织比较

从组织上比较，商业金融的资金配置主体则是以盈利为主要目的商业银行、融资公司、投资公司等商业性金融机构。商业金融的信用资金主要来源于企事业单位和居民等社会成员的暂时闲置资金。商业银行的组织形式一般由决策机构、执行机构和监督机构组成。决策机构包括股东大会、董事会以及董事会下设的各种委员会；执行机构包括总经理（行长）以及总经理领导下的各种业务部门和职能部门；监督机构主要是监事会和各种检查委员会。合作金融是按合作制原则自我服务的组织，合作金融的信用资金主要来源于社员的入股金和公积金，或通过合作组织取得信用，向外融资，解决社员的资金需要。合作金融的组织形式，也由决策机构、执行机构和监督机构组成，但和商业金融不同的是，合作金融的最高权力机构是社员代表大会，实行“一人一票”的民主决策机制；执行机构是理事会领导下的主任负责制；监督机构是合作金融的监事会，主要是监督执行机构执行有关政策和社员代表大会的决议。

2.2.2.3　实现过程比较

从实现过程上比较，商业金融受其利润最大化原则制约，其资金投放领域主要是那些价高利厚，具有较高利润率的微观经济效益好的项目、行业和地区；合作金融的资金投放主要为社员服务。商业金融和合作金融二者的经营产品价格（利率）的决定方式不同。商业金融的利率受制于信贷资金和资本边际收益率。商业金融按资金投放规律管理，盈亏自负；合作金融组织不以盈利为唯一目的的性质决定了它与以盈利为目的的商业金融的定价原则有着本质的区别，合作金融组织的利率主要决定于贷款的成本，即管理费用、风险溢价、机会成本、红利和公积金，其利率高低不能以商业银行的标准来衡量。因此，“平均利润论”不适用，“积累论”也不完全适用，“供求论”更不能作为合作金融的利率理论。

2.2.2.4　分配比较

从分配上比较，商业金融的股份制的盈利，完全按股金额比例分配，即按资分配，亏损则按资分摊；合作金融在分配关系上实行股金分红，合作金融实行有限责任，盈利除了按股金分红外，还按社员与信用社的业务往来数量及其他方法退还给社员，信用社的收益除了用于分配给社员外，大部分用于自有资金积累，这种积累属于全体社员公有。