一、内部审计工作标准
进一步规范学院内部审计工作，明确内部审计责任，提高内部审计质量，达到内部审计方案编制、内部审计证据、内部审计工作底稿、内部审计报告、内部审计档案管理规范标准，更好地为学院改革和发展服务。
二、内部审计工作程序
1．拟订年度审计工作计划，报经学院批准后组织实施。
2．召开审计方案研究会，编制审计方案。
3．向被审计部门发出审计通知(特殊审计项目除外)。
4．建立工作台账，编制审计工作底稿。
5．审计中发现的问题，审计组及时向被审计单位和人员提出改进的意见或建议。
6．审计事项实施终结后，编写审计报告。
7．审计报告征求被审计部门的意见。
8．审计报告提交学院领导审批。
9．批准后的审计报告由学院发文给被审计部门。
10．被审计部门按照审计报告要求落实整改事项。
11．检查、督导被审计部门落实整改情况。
12．审计资料移交、立卷归档。
13．写出内部审计工作总结(如是审计机关部署或情况重要的，要报上一级审计机关)。
三、内部审计任务细化
1．年初，纪委(监察室)根据学院和上级审计机关的部署，拟订年度审计工作计划，确定审计事项，报经学院批准后组织实施。
2．审计科根据批准的审计事项，在5日内选派审计人员组成审计组，合理分工，明确责任，审计组实行组长负责制。
3．审计组应在10日内收集、了解与审计事项有关的法律、法规和其他文件资料，掌握被审计部门的具体情况，召开审计方案研究会，确定审计工作重点，编制审计方案。审计方案对审计内容、范围应做到要求明确、重点突出、步骤周密、方法具体、安排合理。
4．实施审计方案前，审计组应在3个工作日内向被审计部门发出审计通知(特殊审计项目除外)。被审计部门负责人要积极做好审计事项的有关准备工作。
5．审计组在对审计事项进行调查时，审计人员不得少于两人。审计人员向有关部门和个人调查取得的证明材料，要事实清楚，资料完整，手续齐全，具有说服力，要有提供者的签字盖章。拒绝签字盖章的，审计人员应当注明原因和日期，方可作为证据。被审计部门负责人要安排有关人员，积极做好审计事项的配合工作。
6．审计人员对收集的与审计事项有关的各种资料，要做好工作记录，编制审计工作底稿，并保证其真实性。审计组组长应对审计所查明的事实进行核对，以保证审计结论的真实、准确。
7．对审计中发现的问题，属一般性问题，审计组应及时向被审计部门或人员提出改进的意见或建议;发现重大问题，按照有关规定向学院领导汇报。
8．审计事项实施终结后，审计组应在15日内提出审计报告。审计报告要经审计组集体讨论，并按规定征求被审计部门的意见。审计报告要做到事实清楚、数据确实、依法有据、建议恰当。被审计部门负责人或人员应对审计报告签署同意与否的意见。如10日内被审计部门没有对审计报告提出书面意见，可视为对审计报告无异议。
9．经学院批准的审计报告和审计决定，被审计部门应严格执行落实，在规定的时间内纠正或完善相关经济管理问题，健全相关管理制度。被审计部门对审计报告和审计决定如有异议，可向学院提出，审计部门将在7个工作日内按有关规定及时处理。但在未做出新的审计决定之前，审计决定不得停止执行。
10．加强事后审计工作。为了督促被审计部门落实整改措施、重大事项事后完成情况，需进行后续审计的，应按照审计程序进行。
11．审计项目结束后，审计组应按有关规定收集、整理审计过程中形成的文件和材料，列出清单，移交档案管理人员，立卷归档。
12．每项审计任务完成后，审计组要写出工作总结。如是上级审计机关部署或情况重要的，要报上级审计机关。
四、内部审计管理制度
根据国家相关法律、法规和学院的规章制度，分别制定了一系列学院有关内部审计制度。
1．《淄博市技师学院纪检监察工作暂行规定(试行)》(淄技党〔2010〕20号);
2．《淄博市技师学院内部审计规定》(淄技〔2010〕32号);
3．《财务收支审计实施办法》;
4．《经济责任审计实施办法》。
五、内部审计责任考核
审计部门内部审计量化考核细则
(续表)
被审计部门内部审计量化考核细则
(续表)
淄博市技师学院纪委(监察室) 孙 青 刘迎春
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